📝 Description
Voici un tutoriel avec des captures d'écran pour déclarer ses cryptomonnaies facilement sur le site impots.gouv.fr.
💡 Depuis janvier 2026, la flat-tax est à 31,4 %. La nouvelle taxe se décompose désormais ainsi :
Impôt sur le revenu : 12,8 %
Prélèvements sociaux : 18,6 %
💡 Il est possible de choisir d'être imposé au barème de l'impôt plutôt qu'à la flat-tax de 31,4 %. Selon le choix que vous réalisez, votre impôt pourrait être plus faible ! Voici un guide pour réduire votre impôt en faisant le bon choix entre les deux options.
📂 1. Reportez et déclarez vos comptes
Il convient de déclarer tous les comptes ouverts, utilisés ou clos durant l'année fiscale concernée. Ainsi, un compte ouvert après le 1er janvier de l'année de déclaration est exclu du champ d'application de la loi. Il devra cependant être déclaré l'année d'après.
Légalement, l'obligation de déclarer un compte d'actifs numériques détenu, ouvert, clos et utilisé à l'étranger durant l'année fiscale concernée s'applique aux plateformes d'échange qui sont propriétaires de vos fonds, c'est-à-dire que ce n'est pas vous qui détenez la clé privée pour l'accès à votre compte. Il s'agit donc de comptes dépositaires (custodial en anglais).
Si vous restez propriétaire des fonds avec votre propre clé (exemple : Ledger), le compte n'est pas concerné par l'obligation déclarative, car il s'agit d'un compte non-dépositaire (non-custodial en anglais).
Nous vous invitons donc à consulter les termes et conditions des comptes et plateformes sur lesquels vous avez des doutes afin de définir leur caractère dépositaire ou non.
Remplissez vos informations civiles et personnelles
Rendez-vous sur impots.gouv.fr
Cliquez sur Accéder à la déclaration en ligne.
Remplissez vos informations civiles et personnelles.
Cliquez sur Suivant.
Choisissez vos annexes
Cliquez sur Étape 3 - Revenus et charges dans la frise de navigation.
Cliquez sur le bouton Déclarations ANNEXES.
Cochez les cases qui correspondent aux revenus que vous souhaitez déclarer ; pour les cryptomonnaies, vous pouvez cocher :
Le formulaire 2086 : Déclaration des opérations imposables en cryptomonnaies
💡 Si vous avez d'autres revenus hors cryptomonnaies (exemple : revenus fonciers), vous devrez cocher les cases relatives à ces revenus.
⚠️ Si vous n'avez pas réalisé de cessions imposables cette année (si l'annexe de déclaration annuelle des plus-values produite par Waltio est vide), alors ne cochez pas le formulaire 2086.
Une fois les annexes cochées, vous arrivez sur cette page. Vérifiez que tous vos types de revenus sont bien cochés.
Pour les cryptomonnaies, il faut que la case suivante soit cochée : Plus-values et gains divers.💡 Certaines cases sont pré-cochées : il s'agit des cases pour lesquelles la déclaration sera pré-remplie (concerne les revenus hors cryptos comme les salaires par exemple, l'État étant déjà au courant du montant de vos salaires).
Cliquez sur Suivant. Plusieurs pages vont s'afficher, cliquez sur Suivant jusqu'à arriver sur la page Comptes, contrats ou placements à l'étranger.
Remplir le formulaire 3916-Bis
💡 Si vous avez déjà déclaré vos comptes l'an dernier : en cas de déclarations de comptes détenus à l'étranger via le formulaire 3916-BIS réalisées l'année précédente, celles-ci sont déjà pré-enregistrées.
Dans l'encart bleu en bas de votre page, cochez Compte d'actifs numériques.
Cochez Titulaire du compte si vous êtes le propriétaire du compte. Sinon, cochez Bénéficiaire d'une procuration.
Cliquez sur Ajouter.
Cochez le nom du titulaire du compte.
Aidez-vous des formulaires pré-remplis fournis par Waltio pour retrouver toutes les informations du compte à déclarer.
Si le compte que vous déclarez est dans le menu déroulant, vous avez simplement à le sélectionner.
Si le compte n'est pas dans la liste, vous devez sélectionner Autre organisme.
Seul le pays est un élément obligatoire à communiquer dans le formulaire. Si vous n'avez pas l'adresse exacte, le pays sera suffisant.
Renseignez votre numéro de compte (il s'agit souvent de l'identifiant) ou l'adresse e-mail rattachée à votre compte.
Renseignez ensuite la date d'ouverture (si le compte a été ouvert cette année) et/ou la date de clôture si le compte a été clos cette année.
Vous devrez ensuite renseigner son nom, son adresse postale et son URL. Aidez-vous des formulaires fournis par Waltio pour trouver ces infos.
Renseignez le type d'usage que vous faites du compte.
Cliquez sur Valider.
Si vous avez d'autres comptes à déclarer, cochez une nouvelle fois Compte d'actifs numériques > Titulaire du compte > Ajouter et recommencez le processus.
⚠️ Que l'entreprise ait obtenu l'enregistrement PSAN ne signifie pas que vous ne devez pas le déclarer. Il est important de déclarer un compte à partir du moment où les fonds sont détenus dans un compte situé à l'étranger. Certaines plateformes peuvent donc avoir obtenu l'enregistrement PSAN mais tout de même gérer les comptes sur un territoire étranger. Dans le doute, si votre organisme est présent dans le menu déroulant, vous devez le déclarer.
💡 En recherchant "Le nom de la plateforme" (ou [email protected]) dans vos e-mails, vous pourrez trouver la date de création du compte. Si vous avez supprimé vos e-mails depuis, nous ne pouvons que vous recommander de contacter celle-ci pour la questionner à ce sujet.
💡 Si vous avez ouvert un compte qui est désormais clôturé, nous ne pouvons que vous recommander de contacter la plateforme concernée afin de l'interroger à ce sujet.
📂 2. Déclarez vos opérations imposables
💡 Si vous avez plus de 200 cessions imposables, veuillez suivre ce tutoriel.
Cliquez sur Annexe 2086 sur la barre à gauche de votre écran.
Renseignez le nombre de cessions imposables réalisées dans la première case si vous ne passez pas par un mandataire pour réaliser vos opérations.
Reportez vos chiffres de l'annexe 2086 générée par Waltio dans le formulaire en ligne.
Validez les montants reportés en cliquant sur Suivant. Validez à nouveau en cliquant sur Suivant.
Si vous télédéclarez via votre espace en ligne, votre plus ou moins-value globale sera reportée automatiquement sur votre déclaration de revenus. Pour vérifier que le report ait bien été effectué, il vous suffit de revenir sur votre déclaration principale de revenus en cliquant sur Déclaration de revenus sur la barre de gauche.
Cliquez sur suivant jusqu'à trouver la case 3AN ou 3BN. En cas de moins-value, la case 3BN sera complétée. L'administration fiscale ne supporte pas les caractères spéciaux, ainsi même les moins-values ne seront pas affichées avec un "-" devant.
Si vous déclarez via un formulaire papier, veuillez reporter manuellement ce chiffre dans le formulaire 2042-C (cf. image ci-dessous).
Si vous ne souhaitez pas être imposé à la flat-tax de 31,4 % mais au barème de l'impôt sur le revenu, il vous faudra cocher la case 3CN.
👉 Réalisez votre simulation en suivant ce guide pour savoir quelle est la meilleure option pour réduire votre impôt dans votre cas !
📂 3. Optionnel : Reportez vos gains passifs
Cette étape est à remplir si vous avez reçu des gains passifs de staking, farming, etc. Article ici. Vos gains à déclarer en BNC sont présentés par Waltio si vous avez sélectionné l'option BNC dans l'outil.
Revenez en haut à gauche de votre écran et sélectionnez Déclaration de revenus sur la barre de gauche : vous êtes de retour sur la page pour gérer vos revenus et annexes.
Cochez la case Revenus non commerciaux non professionnels.
Si vous déclarez en version papier : Utilisez le formulaire 2042 C Pro.
Cliquez sur Suivant jusqu'à trouver la case 5KU et la rubrique Régime déclaratif spécial ou micro-BNC.
Si le montant total de vos gains BNC est inférieur à 77 700 euros : Renseignez la case 5KU avec le montant BNC donné par Waltio.
Si le montant total de vos gains BNC est supérieur à 77 700 euros : Renseignez la case 5JG avec le montant BNC donné par Waltio. ⚠️ Attention : ce régime professionnel de déclaration contrôlée nécessite une comptabilité détaillée toute l'année pour la déduction des charges à hauteur de leur montant réel.
➕ Informations supplémentaires
Félicitations, vous avez terminé votre déclaration d'actifs numériques !
Pour aller plus loin, vous pouvez lire notre article de blog à ce sujet.