Bonjour 👋 ,
Dans cet article nous allons vous expliquer comment payer moins d'impôt en choisissant entre deux méthodes d'imposition.
Depuis 2023, les contribuables peuvent choisir entre la flat-tax ou le barème de l’impôt sur le revenus pour la fiscalité de leurs gains réalisés sur des opérations en cryptomonnaies.
💡 Ce choix peut être extrêmement avantageux et peut permettre de réaliser de grosses économies. C’est donc pour cette année 2024 que vous allez devoir faire le choix pour l’impôt sur vos opérations crypto réalisées en 2023.
🚨Il est important de noter que nous ne pouvons pas vous fournir de conseils spécifiques quant au choix entre ces deux régimes, car chaque cas est unique. Cependant, nous vous recommandons vivement de lire cet article détaillé sur le sujet et d'utiliser le simulateur du gouvernement. Ces ressources vous permettront de prendre une décision éclairée qui correspond le mieux à votre situation personnelle.
Comment savoir ce qui est le plus avantageux pour mon impôt ?
Comment choisir l’option au barème de l’impôt ?
Dans cet article nous allons tout vous expliquer. 👇
1️⃣ La fiscalité par défaut : la flat-tax de 30%
Par défaut et depuis 2019, les gains réalisés en cryptomonnaie sont imposables à la flat-tax (aussi appelé PFU) de 30%.
👉Si vous ne faites pas le choix de l’impôt sur le revenu, vous serez donc imposables à la flat-tax de 30%.
Pour rappel, les 30% se composent ainsi :
17,20% de prélèvements sociaux ;
12,8% d’impôt
2️⃣ La fiscalité sur option : le barème de l’impôt sur le revenu
👉 Si vous décidez de choisir d’être imposé au barème de l’impôt sur le revenu, il faut tout d'abord avoir en tête les tranches de l’impôt (ce barème change tous les ans).
Voici le barème et les tranches fiscales pour 2024
💡 Le barème de l’impôt est progressif, c’est à dire qu’il fonctionne par système de palier et d’escalier.
Par exemple, si le montant de votre revenu imposable est de 30 000e, alors :
- La partie inférieure à la tranche 1 de 11 294euros ne sera pas imposable ;
- Puis la partie supérieure jusqu’à 28 797 euros sera imposable à 11% ;
- Enfin la partie restante supérieure (soit 1 203euros dans notre exemple) sera elle imposable à 30%.
Si vous décidez de choisir l’imposition au barème de l’impôt, le montant de votre plus-value crypto imposable sera ajoutée à la somme totale de tous les autres revenus soumis au barème ! ( cela peut inclure salaire, intérêts de placements divers etc…)
❗️ La plus-value crypto peut donc faire augmenter votre tranche fiscale.
Elle peut également être entre deux paliers, ce qui conduira par exemple a ce qu’une partie de vos revenus soit imposables à une autre et l'autre partie à une tranche supérieure.
Ce n’est donc pas toujours rentable et c’est surtout au cas par cas !
3️⃣ Comment payer moins d’impôt ? Quelle fiscalité choisir ?
💡Contrairement à beaucoup d’idées reçues, même si vous êtes dans la tranche à 11%, cela ne signifie pas qu’il sera forcément plus avantageux de choisir l’option au barème car d’autres éléments sont à prendre en compte tels que la décote fiscale pour les bas revenus ou le nombre de parts dans votre foyer fiscal (couple marié, célibataire, enfants ou non etc...).
▶️Le choix entre la flat-tax et le barème de l’impôt doit être simulé au préalable pour vous éviter de payer trop d’impôt, plusieurs données seront nécessaires.
Il faut donc toujours réaliser une simulation .
👉 Nous allons vous guider étape par étape pour réaliser une simulation précise du montant d’impôt que vous payerez à la flat-tax et au barème d’impôt.
4️⃣ Exemple générique
Nous allons prendre un exemple générique :
Pour l’année 2023, j’ai perçu 20 000 euros de salaire et j’ai réalisé 7 000 de plus-values crypto.
Quelle est l'option la plus avantageuse entre la flat-tax et le barème de l'impôt sur le revenu pour payer moins d'impôt ?
Suivez les 5 étapes 👇
Etape 1️⃣ - Rendez vous sur le simulateur officiel 2024 de l’administration fiscale
👉 Choisissez le modèle complet (le modèle simplifié ne permet que la déclaration classique des salaires et charges courantes). Le modèle complet vous donnera accès à tous les formulaires de déclaration des revenus divers.
Etape 2️⃣ - Renseignez la première page concernant votre état civil, votre situation familiale et les personnes à charge le cas échéant.
Etape 3️⃣ - Sélectionnez les cases correspondant aux types de revenus que vous avez perçus durant l’année 2023
▶️ Dans notre exemple, nous allons cocher uniquement 2 cases de types de revenus :
la première case pour déclarer notre salaire
la case “plus-values et gains divers” qui permet de déclarer notre plus-value crypto.
❗️ Si vous avez perçu d’autres revenus durant l’année 2023, il vous faudra cocher les cases correspondantes pour chaque type de revenus.
Etape 4️⃣ - Renseignez la case 1AJ pour les traitements et salaires
Dans notre exemple, nous déclarons 20 000euros de salaire
Etape 5️⃣ - Renseignez les plus-values et gains divers (plus-values crypto)
▶️ La case 3AN vous permet de déclarer vos plus-values.
Dans mon exemple,je déclare 7000 euros de plus-values en crypto.
(❗️ Il faudra renseigner ici la somme totale des plus-values de l’année, éventuellement déduite des moins-values de la même année)
▶️La case 3CN permet de choisir l’option au barème de l’imposition.
Pour cette première simulation, nous n’allons pas la cocher pour connaître le montant d’imposition à la flat-tax.
▶️Si vous avez déclaré tout vos autres revenus, cliquez sur "suite" jusqu’au calcul
▶️ Cliquez sur CALCULER
La simulation apparaît :
Choix de la flat-tax : Le montant de l’impôt a payer dans le cadre de l'exemple sera de 2299 euros.
Etape 6️⃣ - Comparaison avec l'option au barème de l'impôt
▶️ Pour connaître le montant au barème de l’impôt, je peux revenir en arrière et cocher la case 3CN correspondant au choix du barème de l’impôt.
Choix du barème de l'impôt : Le montant de l’impôt a payer dans le cadre de l'exemple sera de 2521 euros.
▶️ En choisissant la flat-tax, je paierai 2299 euros soit 222 euros d’impôt en moins.
✅ La flat-tax est donc plus avantageuse.
Si vous avez des questions n'hésitez pas à nous contacter via la fenêtre bleue en bas à droite de votre écran.
L'équipe Waltio 💙