📝 Description
Comprenez le régime actuel de l'impôt sur les plus-values pour les investisseurs en cryptomonnaies français. Découvrez le taux de flat tax de 31,4% applicable aux gains de cryptomonnaies et l'exonération des 305 euros, ainsi que les obligations déclaratives et déductions essentielles. Voici le taux actuel de la Flat tax pour la France :
Depuis le 1er Janvier 2026, la flat-tax passe de 30% à 31,4%. Rétroactive, cette nouvelle flat-tax s’appliquera sur les gains cryptos réalisés en 2025 et déclarés en 2026. La nouvelle taxe se décompose désormais ainsi :
Impôt sur le revenu : 12,8%
Prélèvements sociaux : 18,6% (au lieu de 17,2%)
Avant cette date, le taux était de 30% (12,8%+17,2%).
📂 Exonération des 305€ :
Votre plus-value globale réalisée dans l'année est imposable si le total de vos cessions imposables est supérieur à 305 euros.
Si votre total des cessions imposables est inférieur à 305 €, vous êtes donc exonérés d'imposition. L'exonération est effective si vous avez moins de 305 € de cessions imposables, et non 305 € de plus-value.
⚠️ L'exonération ne signifie pas que vous n'ayez pas d'obligations fiscales.
En effet, même si vous êtes concerné par l'exonération, vous devez tout de même :
Renseigner le formulaire 2086 annexe à votre déclaration de revenu qui permet de déclarer vos transactions imposables. Une fois ce formulaire remplit, si vous êtes sous les 305 € de cessions imposables, l'administration vous indiquera que vous êtes exonéré d'imposition ;
Renseigner le formulaire 3916-bis annexe permettant de déclarer vos comptes ouverts, détenus, utilisés ou clos à l'étranger durant l'année fiscale en cours.
💡 Le calcul d'imposition fournit par Waltio vous indiquera toujours à titre informatif le montant de votre imposition. Ainsi, nous pouvons vous indiquer une imposition égale ou inférieure à 305 €. Ceci signifiera que, en théorie, vous auriez dû payer cette somme à l'administration fiscale, mais que, en pratique, vous serez exonérés.
⚠️ L'exonération d'imposition pour les plus-values en cas de montant de cessions annuel inférieur à 305 € ne doit pas être confondue avec un abattement fiscal.
Aussi, si le total de vos cessions imposables dépasse la somme de 305 €, vous êtes imposable sur la totalité des plus-values sans bénéficier d'un abattement de 305 €.
Par exemple, si vous avez réalisé des cessions imposables pour un montant de 306 €, vous êtes imposable sur la totalité de cette somme.
⚠️ Les cessions imposables inférieures à 0.50 € n'ont pas besoin d'être déclarées. En effet, l'administration fiscale arrondi à l'inférieur ce qui donne des transactions à zéro et n'apparaitront donc pas dans le formulaire 2086.