📝 Description
Découvrez comment comprendre et exploiter votre annexe de déclaration annuelle des opérations imposables de cryptomonnaies (formulaire 2086) générée par Waltio pour remplir en toute sérénité votre déclaration de revenus.
📂 Comprendre votre formulaire 2086
Le formulaire 2086 est l'endroit où vous déclarez vos opérations de trading imposable effectuées au cours de l'année. En France, on a deux catégories de cessions imposables :
La vente de crypto contre une monnaie d'état (ex: vente de BTC contre EUR)
Le paiement en crypto contre un bien ou un service.
💡 Si vous n'avez pas effectué de telles opérations au cours de l'année, Waltio vous montrera une annexe vide.
Lignes du formulaire 2086 | Intitulé | Signification |
212 | Valeur globale du portefeuille | Somme des valeurs de l'ensemble de vos actifs numériques au moment exact de la cession imposable, sur tous vos supports de stockage (exchanges, wallets). |
213-218 | Prix de cession | Montant réel perçu lors de la vente. Ajusté des soultes (majoré si reçue, minoré si versée) et réduit des frais de transaction supportés. |
220 | Prix total d'acquisition du portefeuille (Brut) | Somme de l'ensemble de vos "Cash-in" (achats de cryptomonnaie avec de la monnaie d'État) effectués avant la cession. |
221 | Fractions de capital initial | Part d'investissement initial déjà consommée lors des cessions imposables antérieures. Elle vient déduire le prix total d'acquisition pour obtenir le prix d'acquisition net. Si elle est égale à 0, aucune cession n'a eu lieu au préalable. |
222 | Soulte reçue | Montant des soultes reçues lors d'échanges antérieurs avec soulte, venant minorer le prix d'acquisition. |
223 | Prix total d'acquisition du portefeuille (Net) | Résultat de la formule suivante |
PNL | Plus ou moins-value imposable | Résultat de la formule suivante : |
💡 Bon à savoir
Arrondis fiscaux : L'administration fiscale n'accepte pas les chiffres après la virgule. Waltio produit donc l'annexe avec des chiffres ronds. Les calculs sur l'espace en ligne impots.gouv.fr peuvent afficher un écart de plus ou moins quelques euros par rapport au résultat Waltio, ce qui n'a aucun impact sur la validité de votre déclaration.
Seuil d'exonération de 305 € : Si la somme globale de vos prix de cession est inférieure ou égale à 305 € sur l'année d'imposition pour l'ensemble du foyer fiscal, vos plus-values sont exonérées. Vous n'avez pas besoin d'imposer ces plus-values. ⚠️ Cela ne vous dispense pas de les déclarer. Toute opération imposable doit être déclarée sur le formulaire.
Transactions inférieures à 0,50 € : Les cessions imposables inférieures à 0,50 € ne sont pas affichées dans l'annexe. L'administration fiscale les arrondit à 0 €, elles n'apparaissent donc pas sur le formulaire 2086 et n'ont pas besoin d'être déclarées.
Prix de cession négatif : Un prix de cession ne peut pas être négatif. Si cette anomalie apparaît, comparez votre Grand Livre avec le fichier source fourni par votre plateforme d'échange.
Cases masquées : Si certaines cases de votre fichier semblent vides, pensez à agrandir les colonnes de votre logiciel de tableau (Excel, Google Sheets).
Opérations antérieures au 1er janvier 2019 : Si vous avez réalisé des transactions imposables avant cette date, elles ne seront pas prises en compte. Pour vos investissements avant 2019, nous récupérons la valeur de portefeuille du 01/01/2019 comme prix total d'acquisition.
📤 Foire aux questions
Pourquoi mon formulaire 2086 est-il vide ?
Cela signifie que nous ne voyons pas d'opération de trading imposable réalisée au cours de cette année.
Si vous êtes certain.e d'avoir effectué de telles opérations, cela peut vouloir dire qu'il nous manque des transactions vous concernant. Vous pouvez alors contrôler vos Comptes pour vous assurer d'avoir tout ajouté sur Waltio, ainsi que votre page Transactions.
Pourquoi est-ce que je vois des gains alors que mon formulaire 2086 est vide ?
Si votre annexe 2086 est vide alors qu'un gain apparaît sur la page Déclaration fiscale, cela signifie généralement que vous avez perçu des revenus passifs (staking, airdrop, mining) à déclarer dans la catégorie des BNC (Bénéfices Non Commerciaux), mais que vous n'avez pas réalisé de cession de trading imposable.
Mon prix total d'acquisition (ligne 220) ne correspond pas à la réalité. Que puis-je faire ?
⚠️ Il est important de savoir que les échanges FIAT > CRYPTO, ainsi que les dépôts de crypto avec le label
Achat de cryptosont les seules transactions qui augmentent votre prix d'acquisition. Les simples dépôts de FIAT sur votre exchange ne sont pas comptés comme tels, car l'élément déclencheur est la conversion du FIAT en CRYPTO.Sur votre page Transactions, utilisez le filtre
Transaction>augmente le prix d'acquisitionpour contrôler les transactions qui composent votre montant d'investissement.S'il vous manque de l'investissement, peut-être que certains dépôts de crypto doivent être étiquetés
Achat de cryptoou qu'il nous manque des transactions > Vérifiez que vous avez bien ajouté l'intégralité de vos comptes exchanges et wallets sur Waltio.S'il y a trop d'investissement, alors il y a peut-être des transactions en doublon ou des dépôts qui ne devraient pas être étiquetés
Achat de crypto.
Ma valeur de portefeuille (ligne 212) est aberrante. Que puis-je faire ?
Vérifiez que vous avez bien ajouté l'intégralité de vos comptes exchanges et wallets sur Waltio.
Cela peut être dû à un jeton mal valorisé ou un jeton dont il nous manque le prix. Vérifiez que vous n'ayez pas d'avertissement de Prix à renseigner.
Si vous avez des avertissements de balance négative sur certaines plateformes, leur solde sera alors valorisé à 0, ce qui peut réduire votre valeur de portefeuille à tort.
💡 Pour que vous puissiez investiguer :
Rendez-vous sur votre page Transaction, sur l'onglet Transactions imposables et cliquez sur la transaction où votre valeur de portefeuille est aberrante.
Dans le détail, cliquez sur l'onglet Valeur de portefeuille puis sur Calculer la valeur de portefeuille.
Vous pourrez alors voir précisément quels tokens on voit dans votre patrimoine, leurs valeurs et identifier quels jetons ou plateformes posent problème.
💡 En cas de doute, n'hésitez pas à contacter le support de Waltio.