Praktisches Tutorial zum vollständigen Ausfüllen der Kryptowährungs-Steuererklärung auf impôts.gouv.fr

Hallo 👋

Hier ist ein Tutorial mit Screenshots aus dem Online-Bereich – um Ihre Kryptowährungen einfach zu deklarieren.

💡 Seit Januar 2026 steigt die Pauschalsteuer (flat-tax) von 30 % auf 31,4 %. Diese neue Pauschalsteuer gilt rückwirkend für die im Jahr 2025 erzielten und 2026 deklarierten Krypto-Gewinne. Die neue Steuer setzt sich nun wie folgt zusammen:

💡 Es müssen alle Konten deklariert werden, die während des Jahres 2025 eröffnet, genutzt oder geschlossen wurden. Ein nach dem 1. Januar 2026 eröffnetes Konto ist für die Steuerkampagne 2025 ausgeschlossen, muss aber im nächsten Jahr deklariert werden.

💡 Rechtlich gilt die Pflicht zur Deklaration eines im Ausland gehaltenen, eröffneten, geschlossenen und genutzten Kontos für digitale Vermögenswerte für Exchange-Plattformen, die Ihre Gelder verwahren, d.h. bei denen Sie nicht selbst den privaten Schlüssel besitzen. Es handelt sich also um Depotkonten (englisch: custodial).

Wenn Sie mit Ihrem eigenen Schlüssel Eigentümer der Gelder bleiben (Beispiel: Ledger), fällt das Konto nicht unter die Meldepflicht, da es sich um ein nicht-depotverwahrtes Konto handelt (englisch: non-custodial).

Wir empfehlen Ihnen, die Nutzungsbedingungen der Konten/Plattformen zu prüfen, bei denen Sie Zweifel haben, um deren Depotcharakter zu bestimmen.

▶️ Klicken Sie auf „Zugang zur Online-Erklärung".

▶️ Füllen Sie Ihre persönlichen Daten aus.

Klicken Sie auf Weiter.

▶️ Sie gelangen auf die Seite zur Verwaltung Ihrer Anlagen. Kreuzen Sie die Felder an, die Ihren Einkommensarten entsprechen. Für Kryptowährungen können Sie ankreuzen:

💡 Wenn Sie andere Einkünfte außerhalb von Kryptowährungen haben (z.B. Mieteinnahmen), müssen Sie die entsprechenden Felder ankreuzen.

💡 Wenn Sie keine steuerpflichtigen Veräußerungen getätigt haben und die von Waltio erstellte jährliche Kapitalgewinnerklärung leer ist, sollten Sie nicht auf „Erklärung von Kapitalgewinnen oder -verlusten aus der Veräußerung digitaler Vermögenswerte" (Nr. 2086) klicken.

▶️ Sobald die Anlagen angekreuzt sind, erscheint diese Seite. Überprüfen Sie, dass alle Ihre Einkommensarten angekreuzt sind.

👉 Für Kryptowährungen muss folgendes Feld angekreuzt sein: Plus-values et gains divers (Kapitalgewinne und sonstige Gewinne)

❗️ Einige Felder sind vorausgefüllt: Dies betrifft Felder, für die die Erklärung vorausgefüllt wird (betrifft Einkünfte außerhalb von Krypto wie Gehälter – der Staat ist bereits über Ihre Gehaltshöhe informiert).

Klicken Sie auf Weiter.

❗️ Es erscheinen mehrere Seiten; klicken Sie auf Weiter, bis Sie Feld 8UU finden: Kreuzen Sie das Feld an. (Sie müssen diesen Schritt nicht durchführen, wenn Sie bereits in den vergangenen Jahren deklariert haben – das Feld sollte bereits angekreuzt sein.)

Klicken Sie auf Weiter.

▶️ Scrollen Sie auf der nächsten Seite nach oben und klicken Sie oben links auf „Anlage 3916-3916 bis".

▶️ Wenn Sie Ihre Konten bereits im letzten Jahr deklariert haben: Frühere Deklarationen von im Ausland gehaltenen Konten über das Formular 3916-3916-BIS aus dem Vorjahr sind bereits vorregistriert.

Wenn Sie die Deklaration dieses Kontos für dieses Jahr fortführen möchten, kreuzen Sie „Oui" (Ja) an. Dadurch müssen Sie das Konto und alle Informationen nicht erneut deklarieren.

Klicken Sie auf Weiter.

▶️ Wenn Sie weitere Konten zu deklarieren haben, die Sie in den Vorjahren nicht deklariert haben, geben Sie die Anzahl der zusätzlichen Konten in das Feld ein. Falls keine vorhanden, lassen Sie das Feld leer.

Klicken Sie auf Weiter.

▶️ Füllen Sie die angeforderten Informationen aus:

Rahmen „3: Informationen zum Konto für digitale Vermögenswerte":

💡 Nutzen Sie die von Waltio bereitgestellten vorausgefüllten Formulare, um alle Informationen zum zu deklarierenden Konto zu finden. Wenn das Konto im Dropdown-Menü verfügbar ist, müssen Sie es nur auswählen.

❗️ Wenn das Konto nicht in der Liste steht, wählen Sie „Autre organisme" (Andere Organisation). Geben Sie Ihre Kontonummer (meist die Benutzer-ID) oder die mit Ihrem Konto verknüpfte E-Mail-Adresse ein. Geben Sie dann das Eröffnungsdatum (falls das Konto dieses Jahr eröffnet wurde) und/oder das Schließungsdatum ein, falls das Konto dieses Jahr geschlossen wurde. Anschließend müssen Sie Name, Postanschrift und URL angeben. Nutzen Sie die von Waltio bereitgestellten Formulare.

💡 Nur das Land ist ein Pflichtfeld im Formular. Wenn Sie die genaue Adresse nicht kennen, reicht die Angabe des Landes aus.

❗️ Die Tatsache, dass ein Unternehmen eine PSAN-Registrierung erhalten hat, bedeutet nicht, dass Sie es nicht deklarieren müssen. Es ist wichtig, ein Konto zu deklarieren, sobald die Gelder in einem im Ausland befindlichen Konto gehalten werden. Im Zweifelsfall: Wenn Ihre Organisation im Dropdown-Menü aufgeführt ist, müssen Sie sie deklarieren.

▶️ Kreuzen Sie das Feld an, das Ihrer Situation entspricht.

Klicken Sie auf Weiter.

Der folgende Rahmen erscheint: „Nutzung des im Ausland eröffneten, gehaltenen, genutzten oder geschlossenen Kontos": Kreuzen Sie das Feld an, das Ihrer Kontonutzung entspricht.

Klicken Sie auf Weiter: Sie haben Ihr Konto deklariert.

💡 Wiederholen Sie diesen Schritt so oft wie nötig für jedes zu deklarierende Konto.

💡 Indem Sie in Ihren E-Mails nach „Name der Plattform" (oder do-not-reply@plattformname.com) suchen, finden Sie das Erstellungsdatum des Kontos. Falls Sie Ihre E-Mails gelöscht haben, empfehlen wir Ihnen, die Plattform direkt zu kontaktieren.

💡 Wenn Sie ein Konto eröffnet haben, das inzwischen geschlossen ist, empfehlen wir Ihnen, die betreffende Plattform zu kontaktieren.

Deklarieren Sie Ihre steuerpflichtigen Transaktionen über Anlage 2086 per Video oder schriftlichem Leitfaden.

▶️ Geben Sie die Anzahl der im laufenden Steuerjahr getätigten steuerpflichtigen Veräußerungen in das erste Feld ein, wenn Sie die Transaktionen nicht über einen Bevollmächtigten durchführen.

💡 Wenn Sie mehr als 200 steuerpflichtige Veräußerungen haben, folgen Sie bitte diesem Tutorial.

▶️ Übertragen Sie Ihre personalisierten Zahlen aus der von Waltio ausgefüllten Erklärungsanlage in das Online-Formular.

▶️ Bestätigen Sie die eingetragenen Beträge durch Klicken auf „Weiter". Bestätigen Sie erneut durch Klicken auf „Weiter".

💡 Wenn Sie Ihre Erklärung online abgeben, wird Ihr Gesamtkapitalgewinn oder -verlust automatisch auf Ihre Einkommensteuererklärung übertragen. Um die Übertragung zu prüfen, kehren Sie zu Ihrer Haupteinkommensteuererklärung zurück – oben links „Einkommensteuererklärung". Klicken Sie auf Weiter, bis Sie Feld 3AN oder 3BN finden. Bei einem Kapitalverlust wird Feld 3BN ausgefüllt. Die Steuerbehörde unterstützt keine Sonderzeichen, daher werden Kapitalverluste nicht mit einem „-" angezeigt.

Beispiel einer automatischen Übertragung eines Kapitalverlusts von 53 € in die Haupterklärung.

💡 Wenn Sie Ihre Steuererklärung per Papier einreichen, übertragen Sie diese Zahl bitte manuell in Formular 2042-C (siehe unten).

💙 Seit 2024 ist es möglich, anstelle der Pauschalsteuer von 31,4 % nach dem Einkommensteuertarif besteuert zu werden. Je nach Ihrer Wahl könnte Ihre Steuer geringer ausfallen! Hier ist ein Leitfaden, um Ihre Steuer durch die richtige Wahl zwischen den beiden Optionen zu senken.

👉 Wenn Sie nicht nach der Pauschalsteuer von 31,4 %, sondern nach dem Einkommensteuertarif besteuert werden möchten, müssen Sie Feld 3CN ankreuzen.

👉 Wenn Sie hingegen nach der Pauschalsteuer besteuert werden möchten, darf Feld 3CN nicht angekreuzt werden.

Führen Sie Ihre Simulation mit diesem Leitfaden durch, um herauszufinden, welche Option in Ihrem Fall die Steuer am meisten senkt!

❗️ Dieser Schritt ist auszufüllen, wenn Sie passive Gewinne aus Staking, Farming usw. erhalten haben. Artikel hier. Ihre als BNC zu deklarierenden Gewinne werden von Waltio angezeigt, wenn Sie die BNC-Option im Tool ausgewählt haben.

Kehren Sie oben links auf Ihrem Bildschirm zurück und wählen Sie „Einkommensteuererklärung" – Sie befinden sich wieder auf der Seite zur Verwaltung Ihrer Einkünfte und Anlagen.

Kreuzen Sie das Feld „Revenus non commerciaux non professionnels" (Nicht-gewerbliche nicht-berufliche Einkünfte) an.

Bei Papierdeklaration: Verwenden Sie Formular 2042 C Pro.

Klicken Sie auf Weiter, bis Sie Feld 5KU und das Regime „Régime déclaratif spécial ou micro-BNC" finden.

▶️ Wenn der Gesamtbetrag Ihrer BNC-Gewinne unter 77.700 Euro liegt: -> Tragen Sie den von Waltio angegebenen BNC-Betrag in Feld 5KU ein

▶️ Wenn der Gesamtbetrag Ihrer BNC-Gewinne 77.700 Euro übersteigt: (Achtung: Dieses kontrollierte Erklärungsregime erfordert eine detaillierte Buchführung das ganze Jahr über, um Ausgaben in Höhe ihres tatsächlichen Betrags abziehen zu können) -> Tragen Sie den von Waltio angegebenen BNC-Betrag in Feld 5JG ein