Tutorial pratico per compilare la dichiarazione fiscale delle criptovalute su impôts.gouv.fr

Ciao 👋

Ecco un tutorial con screenshot tratti dallo spazio online per dichiarare facilmente le proprie criptovalute.

💡 Da gennaio 2026, la flat-tax passa dal 30 % al 31,4 %. Retroattiva, questa nuova flat-tax si applicherà ai guadagni crypto realizzati nel 2025 e dichiarati nel 2026. La nuova tassa è ora così suddivisa:

💡 Devono essere dichiarati tutti i conti aperti, utilizzati o chiusi durante l'anno 2025. Un conto aperto dopo il 1° gennaio 2026 è escluso dall'ambito di applicazione della legge per la campagna di dichiarazione dei redditi 2025, ma dovrà essere dichiarato l'anno prossimo.

💡 Legalmente, l'obbligo di dichiarare un conto di attività digitali detenuto, aperto, chiuso e utilizzato all'estero durante l'anno fiscale si applica alle piattaforme di scambio che sono proprietarie dei vostri fondi, ovvero dove non siete voi a detenere la chiave privata. Si tratta di conti di custodia (in inglese: custodial).

Se rimanete proprietari dei fondi con la vostra chiave privata (esempio: Ledger), il conto non è soggetto all'obbligo dichiarativo, in quanto si tratta di un conto non custodiale (in inglese: non-custodial).

Vi invitiamo quindi a consultare i termini e le condizioni dei conti/piattaforme su cui avete dubbi per determinarne il carattere custodiale o meno.

▶️ Cliccate su "Accedere alla dichiarazione online".

▶️ Compilate le vostre informazioni anagrafiche e personali.

Cliccate su Avanti.

▶️ Arriverete alla pagina per gestire i vostri allegati. Spuntate le caselle corrispondenti ai redditi che desiderate dichiarare; per le criptovalute potete spuntare:

💡 Se avete altri redditi al di fuori delle criptovalute (esempio: redditi da locazione), dovrete spuntare le caselle relative a tali redditi.

💡 Se non avete effettuato cessioni imponibili e l'allegato di dichiarazione annuale delle plusvalenze prodotto da Waltio è vuoto, non dovete cliccare su "Dichiarazione di plusvalenze o minusvalenze da cessione di attività digitali" (N. 2086).

▶️ Una volta spuntati gli allegati, arriverete a questa pagina. Verificate che tutti i vostri tipi di reddito siano spuntati.

👉 Per le criptovalute, deve essere spuntata la seguente casella: Plus-values et gains divers (Plusvalenze e altri guadagni)

❗️ Alcune caselle sono premarche: si tratta delle caselle per le quali la dichiarazione sarà precompilata (riguarda i redditi al di fuori delle cripto come gli stipendi — lo stato è già a conoscenza dell'importo dei vostri stipendi).

Cliccate su Avanti.

❗️ Appariranno diverse pagine; cliccate su Avanti fino a trovare la casella 8UU: spuntate la casella. (Non è necessario eseguire questo passaggio se avete già dichiarato negli anni precedenti — la casella dovrebbe essere già spuntata.)

Cliccate su Avanti.

▶️ Risalite nella pagina successiva e cliccate in alto a sinistra su "allegato 3916-3916 bis".

▶️ Se avete già dichiarato i vostri conti l'anno scorso: le precedenti dichiarazioni di conti detenuti all'estero tramite il modulo 3916-3916-BIS dell'anno precedente sono già preregistrate.

Se desiderate riportare la dichiarazione di questo conto per quest'anno, spuntate la casella "oui" (sì). Questo vi evita di dichiarare nuovamente il conto e tutte le informazioni.

Cliccate su Avanti.

▶️ Se avete altri conti da dichiarare che non avevate dichiarato negli anni precedenti, inserite il numero di conti aggiuntivi nella casella. Se non ne avete, lasciate la casella vuota.

Cliccate su Avanti.

▶️ Compilate le informazioni richieste:

Riquadro "3: Informazioni relative al conto di attività digitali":

💡 Utilizzate i moduli precompilati forniti da Waltio per trovare tutte le informazioni del conto da dichiarare. Se il conto che state dichiarando è nel menu a tendina, dovete semplicemente selezionarlo.

❗️ Se il conto non è nella lista, selezionate "Autre organisme" (Altro organismo). Inserite il vostro numero di conto (spesso l'identificativo utente) o l'indirizzo e-mail associato al vostro conto. Inserite poi la data di apertura (se il conto è stato aperto quest'anno) e/o la data di chiusura se è stato chiuso quest'anno. Dovrete poi inserire nome, indirizzo postale e URL. Utilizzate i moduli forniti da Waltio.

💡 Solo il paese è un elemento obbligatorio nel modulo. Se non avete l'indirizzo esatto, il paese sarà sufficiente.

❗️ Il fatto che un'azienda abbia ottenuto la registrazione PSAN non significa che non dobbiate dichiararla. È importante dichiarare un conto dal momento in cui i fondi sono detenuti in un conto situato all'estero. In caso di dubbio, se il vostro organismo è presente nel menu a tendina, dovete dichiararlo.

▶️ Spuntate la casella corrispondente alla vostra situazione.

Cliccate su Avanti.

Appare il seguente riquadro: "Utilizzo del conto aperto, detenuto, utilizzato o chiuso all'estero": Spuntate la casella corrispondente all'utilizzo del vostro conto.

Cliccate su Avanti: avete dichiarato il vostro conto.

💡 Ripetete questo passaggio tutte le volte necessarie per ciascun conto da dichiarare.

💡 Cercando "Il nome della piattaforma" (o do-not-reply@nomedellаpiattaforma.com) nelle vostre e-mail, potrete trovare la data di creazione del conto. Se le avete eliminate, vi consigliamo di contattare direttamente la piattaforma.

💡 Se avete aperto un conto che è ora chiuso, vi consigliamo di contattare la piattaforma interessata.

Dichiarate le vostre transazioni imponibili tramite l'allegato 2086 in video o in versione guida scritta.

▶️ Inserite il numero di cessioni imponibili effettuate nell'anno fiscale corrente nella prima casella, se non utilizzate un mandatario per le vostre operazioni.

💡 Se avete più di 200 cessioni imponibili, seguite questo tutorial.

▶️ Riportate i vostri dati personalizzati dall'allegato di dichiarazione compilato da Waltio nel modulo online.

▶️ Convalidate gli importi riportati cliccando su "Avanti". Convalidate nuovamente cliccando su "Avanti".

💡 Se presentate la dichiarazione online, la vostra plusvalenza o minusvalenza globale verrà riportata automaticamente sulla dichiarazione dei redditi. Per verificare il riporto, tornate alla vostra dichiarazione principale dei redditi — in alto a sinistra "dichiarazione dei redditi". Cliccate su Avanti fino a trovare la casella 3AN o 3BN. In caso di minusvalenza, la casella 3BN verrà compilata. L'amministrazione fiscale non supporta i caratteri speciali, quindi le minusvalenze non verranno visualizzate con un segno "-".

Esempio di riporto automatico di una minusvalenza di 53 € sulla dichiarazione principale.

💡 Se presentate la dichiarazione fiscale su carta, riportate manualmente questa cifra nel modulo 2042-C (vedere di seguito).

💙 Dal 2024 è possibile scegliere di essere tassati secondo il barème dell'imposta sul reddito anziché con la flat-tax del 31,4 %. A seconda della scelta, la vostra imposta potrebbe essere inferiore! Ecco una guida per ridurre la vostra imposta scegliendo correttamente tra le due opzioni.

👉 Se non desiderate essere tassati con la flat-tax del 31,4 % ma con il barème dell'imposta sul reddito, dovrete spuntare la casella 3CN.

👉 Al contrario, se desiderate essere tassati con la flat-tax, la casella 3CN non deve essere spuntata.

Effettuate la vostra simulazione seguendo questa guida per sapere quale è la scelta migliore per ridurre la vostra imposta nel vostro caso!

❗️ Questa fase deve essere compilata se avete ricevuto guadagni passivi da staking, farming ecc. Articolo qui. I vostri guadagni da dichiarare in BNC sono presentati da Waltio se avete selezionato l'opzione BNC nello strumento.

Tornate in alto a sinistra dello schermo e selezionate "dichiarazione dei redditi" — siete di nuovo sulla pagina per gestire i vostri redditi e allegati.

Spuntate la casella "Revenus non commerciaux non professionnels" (Redditi non commerciali non professionali).

Se dichiarate su carta: utilizzate il modulo 2042 C Pro.

Cliccate su Avanti fino a trovare la casella 5KU e il regime "Régime déclaratif spécial ou micro-BNC".

▶️ Se l'importo totale dei vostri guadagni BNC è inferiore a 77.700 euro: -> Inserite l'importo BNC indicato da Waltio nella casella 5KU

▶️ Se l'importo totale dei vostri guadagni BNC supera 77.700 euro: (Attenzione: questo regime professionale di dichiarazione controllata richiede una contabilità dettagliata per tutto l'anno per la deduzione delle spese al loro importo reale) -> Inserite l'importo BNC indicato da Waltio nella casella 5JG