I redditi da staking e i redditi passivi devono essere dichiarati come BNC (Redditi Non Commerciali), il che significa che sono tassabili al ricevimento. Il regime BNC offre una deduzione del 34% ed esenzione fino a 305 euro, che può essere più vantaggioso della tassazione con imposta sostitutiva. Questo articolo spiega come funziona il regime fiscale BNC e le sue implicazioni per la dichiarazione fiscale.

(Ha un'esenzione fiscale fino a 305 euro di redditi! )

Abbiamo preparato una guida per Lei sui redditi da staking e il regime fiscale BNC. 👇

Il regime fiscale BNC - redditi non commerciali - stabilisce che i redditi sono tassati al ricevimento.

💡 Pertanto, non è lo stesso regime fiscale di quello per la vendita di criptovalute. Questi sono due regimi distinti.

Per quanto riguarda le criptovalute, le tasse saranno quindi attivate anche senza la vendita della criptovaluta sul valore fiat ricevuto.

▶️ L'importo tassabile sarà uguale al valore fiat della criptovaluta ricevuta.

Esempio:

A febbraio, ho ricevuto 2 DOT come redditi da staking. Al momento del ricevimento, il valore fiat di questi 2 DOT era 80 euro.

Dovrei quindi dichiarare 80 euro come BNC.

L'importo della sua imposta sui redditi da staking può essere valutato indipendentemente. Tuttavia, ciò non fornirebbe informazioni rilevanti perché il reddito derivato dai redditi da staking sarà aggiunto a tutti gli altri potenziali redditi soggetti alla base imponibile dell'imposta sul reddito.

❗️ Una volta dichiarato l'importo dei BNC (Redditi Non Commerciali), verrà applicata una deduzione fiscale del 34%*. Questo importo non può essere inferiore a 305 euro.

Pertanto, fino a un totale di 305 euro in redditi da staking, non dovrà pagare alcuna imposta!

Oltre questa somma, la deduzione continuerà ad applicarsi, ma non coprirà l'intera tassa generata dalla somma dichiarata. Pertanto, la tassa sarà minimizzata.

*Solo se il totale dei BNC dichiarati è inferiore a 77.700 euro.

La somma tassabile sarà quindi dedotta del 34%!

💡 La somma BNC finale non sarà soggetta a un'imposta sostitutiva (a differenza del 30% di imposta sostitutiva nel caso di disposizioni) ma sarà integrata nella base imponibile dell'imposta sul reddito nonché nei prelievi sociali.

Pertanto, se Lei è un dipendente che riceve uno stipendio, questo stipendio sarà anche soggetto all'imposta sul reddito. In questo caso, il reddito dai redditi da staking dovrebbe essere aggiunto ai suoi stipendi.

È il reddito finale che sarà quindi soggetto alla scala progressiva dell'imposta sul reddito.

💡 I contributi sociali del 17,20% si applicano al risultato fiscale, cioè all'importo del BNC dopo la deduzione del 34%.

Esempio:

A febbraio, ho ricevuto redditi da staking di criptovalute del valore di 1000 euro.

A giugno, ho ricevuto redditi da staking del valore di 500 euro.

Dichiarerò quindi 1500 euro nella casella di dichiarazione BNC specifica. Su questi 150 euro, ho diritto a una deduzione del 34%, che sono 510 euro meno.

👉 Dovrei quindi pagare le tasse su 990 euro (imposta sul reddito + contributi sociali del 17,2%).

Questi 99 euro saranno quindi aggiunti ai miei altri redditi che sono anche soggetti all'imposta sul reddito (ad es., stipendio).

👉 L'importo della mia imposta sarà quindi calcolato secondo la scala progressiva dell'imposta sul reddito.

Il cambiamento principale per Lei come contribuente è il processo di dichiarazione. Dovrà dichiarare la somma totale di tutti i redditi da staking - valorizzati in fiat nel giorno del ricevimento - nella sua dichiarazione dei redditi.

Se ha ricevuto redditi da staking (o reddito passivo in generale), dovrà compilare il modulo 2042 C PRO durante la sua dichiarazione dei redditi.

💡 Ciò non cambia la dichiarazione su operazioni tassabili e plusvalenze.

Diversi scenari:

💡 Waltio La supporta attraverso questi cambiamenti calcolando l'importo che deve essere dichiarato come BNC e adatta la sua guida alla dichiarazione fiscale per aiutarLa a dichiarare con tranquillità!