Tutorial práctico para completar la declaración fiscal de criptomonedas en impôts.gouv.fr

Hola 👋

Aquí tiene un tutorial con capturas de pantalla tomadas del espacio en línea para declarar sus criptomonedas fácilmente.

💡 Desde enero de 2026, la flat-tax pasa del 30 % al 31,4 %. Retroactiva, esta nueva flat-tax se aplicará sobre las ganancias de criptomonedas obtenidas en 2025 y declaradas en 2026. El nuevo impuesto se desglosa ahora así:

💡 Deben declararse todas las cuentas abiertas, utilizadas o cerradas durante el año 2025. Una cuenta abierta después del 1 de enero de 2026 queda excluida del ámbito de la ley para la campaña de declaración de ingresos de 2025, pero deberá declararse el año siguiente.

💡 Legalmente, la obligación de declarar una cuenta de activos digitales mantenida, abierta, cerrada y utilizada en el extranjero durante el año fiscal corresponde a las plataformas de intercambio que son propietarias de sus fondos, es decir, donde usted no tiene la clave privada. Se trata de cuentas de custodia (custodial en inglés).

Si usted sigue siendo propietario de los fondos con su propia clave (ejemplo: Ledger), la cuenta no está sujeta a la obligación declarativa, ya que se trata de una cuenta no custodia (non-custodial en inglés).

Le invitamos a consultar los términos y condiciones de las cuentas/plataformas sobre las que tenga dudas para determinar su carácter custodio o no.

▶️ Haga clic en "Acceder a la declaración en línea".

▶️ Complete sus datos civiles y personales.

Haga clic en Siguiente.

▶️ Llegará a la página para gestionar sus anexos. Marque las casillas correspondientes a los ingresos que desea declarar; para las criptomonedas puede marcar:

💡 Si tiene otros ingresos fuera de las criptomonedas (por ejemplo, ingresos por alquiler), deberá marcar las casillas correspondientes.

💡 Si no ha realizado cesiones imponibles y el anexo de declaración anual de plusvalías producido por Waltio está vacío, no debe hacer clic en "Declaración de plusvalías o minusvalías por cesión de activos digitales" (N.º 2086).

▶️ Una vez marcados los anexos, llegará a esta página. Verifique que todos sus tipos de ingresos estén marcados.

👉 Para las criptomonedas, debe estar marcada la siguiente casilla: Plus-values et gains divers (Plusvalías y ganancias diversas)

❗️ Algunas casillas están premarcadas: son las casillas para las que la declaración vendrá prerrellenada (se refiere a ingresos fuera de cripto como los salarios — el estado ya conoce el importe de sus salarios).

Haga clic en Siguiente.

❗️ Aparecerán varias páginas; haga clic en Siguiente hasta encontrar la casilla 8UU: marque la casilla. (No necesita realizar este paso si ya ha declarado en años anteriores — la casilla ya debería estar marcada.)

Haga clic en Siguiente.

▶️ Desplácese hasta arriba en la siguiente página y haga clic en la parte superior izquierda en "anexo 3916-3916 bis".

▶️ Si ya declaró sus cuentas el año pasado: las declaraciones anteriores de cuentas en el extranjero realizadas a través del formulario 3916-3916-BIS el año anterior ya están preregistradas.

Si desea prorrogar la declaración de esta cuenta para este año, marque la casilla "oui" (sí). Esto le evita volver a declarar la cuenta y toda la información.

Haga clic en Siguiente.

▶️ Si tiene otras cuentas que declarar que no había declarado en años anteriores, indique el número de cuentas adicionales en la casilla. Si no tiene ninguna, deje la casilla vacía.

Haga clic en Siguiente.

▶️ Complete la información solicitada:

Marco "3: Información relativa a la cuenta de activos digitales":

💡 Utilice los formularios prerrellenados proporcionados por Waltio para encontrar toda la información de la cuenta a declarar. Si la cuenta que va a declarar está en el menú desplegable, simplemente selecciónela.

❗️ Si la cuenta no está en la lista, seleccione "Autre organisme" (Otro organismo). Introduzca su número de cuenta (generalmente el identificador de usuario) o la dirección de correo electrónico vinculada a su cuenta. Luego introduzca la fecha de apertura (si la cuenta fue abierta este año) y/o la fecha de cierre si se cerró este año. A continuación deberá introducir su nombre, dirección postal y URL. Utilice los formularios de Waltio.

💡 Solo el país es un elemento obligatorio en el formulario. Si no tiene la dirección exacta, el país será suficiente.

❗️ El hecho de que una empresa haya obtenido el registro PSAN no significa que no deba declararla. Es importante declarar una cuenta en el momento en que los fondos se encuentren en una cuenta ubicada en el extranjero. En caso de duda, si su organismo está en el menú desplegable, debe declararlo.

▶️ Marque la casilla correspondiente a su situación.

Haga clic en Siguiente.

Aparece el siguiente marco: "Uso de la cuenta abierta, mantenida, utilizada o cerrada en el extranjero": Marque la casilla correspondiente al uso de su cuenta.

Haga clic en Siguiente: ha declarado su cuenta.

💡 Repita este paso tantas veces como sea necesario para cada cuenta a declarar.

💡 Buscando "El nombre de la plataforma" (o do-not-reply@nombreplataforma.com) en sus correos electrónicos, podrá encontrar la fecha de creación de la cuenta. Si los ha eliminado, le recomendamos contactar directamente con la plataforma.

💡 Si abrió una cuenta que ya está cerrada, le recomendamos contactar con la plataforma correspondiente.

Declare sus transacciones imponibles a través del anexo 2086 en vídeo o en versión guía escrito.

▶️ Indique el número de cesiones imponibles realizadas en el año fiscal actual en la primera casilla, si no pasa por un representante para realizar sus operaciones.

💡 Si tiene más de 200 cesiones imponibles, siga este tutorial.

▶️ Reporte sus cifras personalizadas del anexo de declaración rellenado por Waltio en el formulario en línea.

▶️ Valide los importes reportados haciendo clic en "Siguiente". Valide de nuevo haciendo clic en "Siguiente".

💡 Si presenta su declaración en línea, su plusvalía o minusvalía global se trasladará automáticamente a su declaración de la renta. Para verificar el traslado, vuelva a su declaración principal de ingresos — arriba a la izquierda "declaración de ingresos". Haga clic en Siguiente hasta encontrar la casilla 3AN o 3BN. En caso de minusvalía, se completará la casilla 3BN. La administración fiscal no soporta caracteres especiales, por lo que las minusvalías no se mostrarán con un signo "-".

Ejemplo de traslado automático de una minusvalía de 53 € en la declaración principal.

💡 Si presenta su declaración fiscal en papel, reporte manualmente esta cifra en el formulario 2042-C (ver a continuación).

💙 Desde 2024, es posible elegir ser gravado según la escala del impuesto sobre la renta en lugar de la flat-tax del 31,4 %. Dependiendo de su elección, su impuesto podría ser menor. Aquí hay una guía para reducir su impuesto eligiendo correctamente entre las dos opciones.

👉 Si no desea tributar a la flat-tax del 31,4 % sino a la escala del impuesto sobre la renta, deberá marcar la casilla 3CN.

👉 Por el contrario, si desea tributar a la flat-tax, la casilla 3CN no debe estar marcada.

¡Realice su simulación siguiendo esta guía para saber cuál es la mejor opción para reducir su impuesto en su caso!

❗️ Esta etapa debe completarse si ha recibido ganancias pasivas de staking, farming, etc. Artículo aquí. Sus ganancias a declarar en BNC son presentadas por Waltio si ha seleccionado la opción BNC en la herramienta.

Vuelva a la parte superior izquierda de su pantalla y seleccione "declaración de ingresos" — está de vuelta en la página para gestionar sus ingresos y anexos.

Marque la casilla "Revenus non commerciaux non professionnels" (Ingresos no comerciales no profesionales).

Si declara en papel: utilice el formulario 2042 C Pro.

Haga clic en Siguiente hasta encontrar la casilla 5KU y el régimen "Régime déclaratif spécial ou micro-BNC".

▶️ Si el importe total de sus ganancias BNC es inferior a 77.700 euros: -> Introduzca el importe BNC indicado por Waltio en la casilla 5KU

▶️ Si el importe total de sus ganancias BNC supera 77.700 euros: (Atención: este régimen profesional de declaración controlada requiere una contabilidad detallada durante todo el año para deducir los gastos por su importe real) -> Introduzca el importe BNC indicado por Waltio en la casilla 5JG