Las ganancias de staking e ingresos pasivos deben declararse como BNC (Beneficios No Comerciales), lo que significa que están sujetas a impuestos al recibirlas. El régimen BNC ofrece una deducción del 34% y exención hasta 305 euros, que puede ser más ventajoso que la tributación de impuesto plano. Este artículo explica cómo funciona el régimen fiscal BNC y sus implicaciones para su declaración fiscal.

(¡Está exento de impuestos hasta 305 euros de ganancias!)

Hemos preparado una guía para usted sobre ganancias de staking y el régimen fiscal BNC. 👇

El régimen fiscal BNC - beneficios no comerciales - estipula que las ganancias se gravan al recibirlas.

💡 Por lo tanto, no es el mismo régimen fiscal que el de la venta de criptomonedas. Estos son dos regímenes distintos.

Con respecto a las criptomonedas, los impuestos se activarán incluso sin la venta de la criptomoneda sobre el valor fiat recibido.

▶️ El monto imponible será igual al valor fiat de la criptomoneda recibida.

Ejemplo:

En febrero, recibí 2 DOT como ganancias de staking. En el momento de la recepción, el valor fiat de estos 2 DOT era de 80 euros.

Por lo tanto, tendría que declarar 80 euros como BNC.

El monto de su impuesto sobre ganancias de staking se puede evaluar de forma independiente. Sin embargo, esto no proporcionaría información relevante porque los ingresos derivados de sus ganancias de staking se añadirán a todos sus otros ingresos potenciales sujetos a la base del impuesto sobre la renta.

❗️ Una vez que se declara el monto de su BNC (Beneficios No Comerciales), se aplicará una deducción fiscal del 34%*. Este monto no puede ser inferior a 305 euros.

Por lo tanto, hasta un total de 305 euros en ganancias de staking, ¡no tendrá que pagar ningún impuesto!

Más allá de esta suma, la deducción seguirá aplicándose, pero no cubrirá la totalidad del impuesto generado por la suma declarada. Por lo tanto, el impuesto se minimizará.

*Solo si el total de su BNC declarado es inferior a 77.700 euros.

¡La suma imponible se deducirá por lo tanto del 34%!

💡 La suma final de BNC no estará sujeta a un impuesto plano (a diferencia del impuesto plano del 30% en el caso de disposiciones) sino que se integrará en la base del impuesto sobre la renta así como en los gravámenes sociales.

Por lo tanto, si es un empleado que recibe un salario, este salario también estará sujeto al impuesto sobre la renta. En este caso, los ingresos de las ganancias de staking deben sumarse a sus salarios.

Es el ingreso final el que luego estará sujeto a la escala progresiva del impuesto sobre la renta.

💡 Las contribuciones sociales del 17,20% se aplican sobre el resultado fiscal, es decir, sobre el monto de BNC después de la deducción del 34%.

Ejemplo:

En febrero, recibí ganancias de criptomonedas de staking por valor de 1000 euros.

En junio, recibí ganancias de staking por valor de 500 euros.

Por lo tanto, declararé 1500 euros en el cuadro de declaración BNC específico. Sobre estos 150 euros, tengo derecho a una deducción del 34%, que es 510 euros menos.

👉 Por lo tanto, tendría que pagar impuestos sobre 990 euros (impuesto sobre la renta + contribuciones sociales del 17,2%).

Estos 99 euros se añadirán entonces a mis otros ingresos que también están sujetos al impuesto sobre la renta (p. ej., salario).

👉 Mi monto de impuesto se calculará entonces según la escala progresiva del impuesto sobre la renta.

El cambio principal para usted como contribuyente es el proceso de declaración. Tendrá que declarar la suma total de todas sus ganancias de staking - valoradas en fiat en el día de la recepción - en su declaración de impuestos sobre la renta.

Si ha recibido ganancias de staking (o ingresos pasivos en general), tendrá que completar el formulario 2042 C PRO durante su declaración de impuestos sobre la renta.

💡 Esto no cambia la declaración de operaciones imponibles y ganancias de capital.

Varios escenarios:

💡 Waltio lo apoya a través de estos cambios calculando el monto que necesita declararse como BNC y adapta su guía de declaración fiscal para ayudarle a declarar con tranquilidad!