📝 Descripción
En Letonia, la fiscalidad de las criptomonedas está regulada con precisión por el Servicio de Ingresos del Estado (VID - Valsts ieņēmumu dienests). Las criptomonedas se consideran allí como activos de capital (capital assets).
Letonia se distingue por dos elementos principales: la ausencia de tributación en los intercambios entre criptomonedas y un calendario de declaración que cambia según el importe de tus beneficios. Esta guía explica la legislación letona vigente y cómo usar Waltio para generar las cifras clave de tu declaración.
Lo esencial de la fiscalidad en Letonia
Categoría | Regla fiscal |
Tipo de gravamen global | 25,5% (Impuesto sobre las rentas del capital) |
Intercambios Crypto-to-Crypto | No imponibles (Diferimiento fiscal) |
Compensación de pérdidas | Sí (Deducibles de las ganancias cripto del año) |
Método de cálculo | FIFO (Primero en entrar, primero en salir) |
Fecha límite de declaración | Variable (Trimestral o Anual según tus ganancias) |
Cálculo y Tipo Impositivo: El tipo del 25,5%
Tras las reformas fiscales que entraron en vigor en 2025/2026, las ganancias netas (Precio de venta - Precio de compra - Gastos) obtenidas por la venta de criptomonedas están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (PIT).
El Tipo: El tipo impositivo sobre las plusvalías del capital se fija en el 25,5% (este tipo ha sustituido al antiguo 20%).
Gestión de pérdidas: El sistema letón es equitativo en este punto. Tienes la obligación de consolidar tus ganancias y pérdidas anuales. Si realizas minusvalías, pueden deducirse de tus plusvalías de la misma categoría para reducir tu impuesto global del año.
🔄 Operaciones Crypto-a-Crypto (Trading)
La inmensa ventaja de Letonia para los traders es que el VID ha confirmado formalmente que el intercambio de una criptomoneda por otra no es un evento imponible. Cambiar Bitcoin por Ethereum o USDT no genera impuestos. El impuesto se pone en pausa (diferimiento fiscal) hasta que conviertes tus activos en Euros.
⚙️ Cómo configurar estas operaciones en Waltio
Para aprovechar plenamente este sistema ventajoso, debes ajustar la configuración de tu cuenta Waltio.
Por defecto, Waltio considera los intercambios Crypto-to-Crypto como imponibles para adaptarse a la norma europea global.
Tu acción: Para que tu informe refleje la neutralidad fiscal letona, debes cambiar el estado de tus operaciones de intercambio Crypto-to-Crypto a "No imponible".
La ventaja: La herramienta no calculará ninguna plusvalía inmediata durante tus intercambios. Trasladará la fecha y el coste de adquisición de tus tokens iniciales hasta tu salida final a moneda fiduciaria, garantizando así un cálculo perfecto de tu plusvalía al 25,5%.
🎁 Rentas Pasivas (Staking, Mining, Airdrops)
En Letonia, la recepción de tokens derivados de airdrops o recompensas de staking se considera generalmente un evento imposable si hay una aportación de valor clara, pero en la práctica, el impuesto se suele exigir en el momento de la conversión a Fiat. Si se trata de una actividad de minería importante, puede ser recalificada como actividad económica (requiriendo un registro específico).
⚙️ ¿Cómo se gestionan en Waltio?
Para los inversores particulares, la metodología de diferimiento por defecto de Waltio es la más adecuada:
Las rentas pasivas se marcan como no imponibles al recibirlas.
El software les asigna un valor de adquisición de 0 €.
Consecuencia práctica: La tributación se aplaza. Solo cuando vendas esos tokens en Euros se activará el evento fiscal. La totalidad del importe de la cesión se considerará entonces beneficio neto y tributará al 25,5%.
✅ Qué activa el impuesto (Crypto ➔ Fiat)
La realización de una renta ("disposal") ocurre durante los siguientes eventos:
Venta por divisas: Convertir tus criptos en Euros (EUR), Dólares (USD), etc. La renta se considera percibida el día en que la moneda fiduciaria llega a tu cuenta (plataforma o banco).
Compra de un bien o servicio: Pagar un bien con tus criptomonedas equivale a una venta del activo, activando el impuesto sobre la plusvalía latente.
📝 Declaración:
Esta es la gran particularidad de Letonia. Tus obligaciones de declaración ante el EDS (el sistema de declaración electrónica del VID) dependen del importe de tus ganancias durante un trimestre determinado:
Si tus ganancias superan los 1.000 € en un trimestre: Debes presentar una declaración de rentas del capital de forma trimestral. La declaración debe enviarse a más tardar el día 15 del mes siguiente al final del trimestre, y el impuesto del 25,5% debe pagarse antes del día 23 de ese mismo mes.
Si tus ganancias no superan los 1.000 € en el trimestre: Pasas a un ritmo anual. Deberás presentar tu declaración por todo el año a más tardar el 15 de enero del año siguiente y pagar el impuesto calculado antes del 23 de enero.
En ambos casos, el VID exige que conserves todos tus justificantes (historiales de intercambios, precios, fechas) durante al menos 5 años. El informe completo proporcionado por Waltio es, por tanto, un documento esencial para tu cumplimiento.
Aviso: Esta guía se proporciona con fines puramente informativos y pedagógicos. La legislación letona ha evolucionado recientemente (especialmente con el aumento del tipo al 25,5%) y distingue estrictamente la inversión privada de la actividad económica (que requiere el estatus de trabajador por cuenta propia). Waltio no ofrece asesoramiento fiscal ni legal. Te recomendamos encarecidamente consultar a un contable o asesor fiscal certificado en Lettonia para validar tu ritmo de declaración (trimestral o anual).