📝 Descripción
La fiscalidad se rige por el Código Fiscal rumano (Codul Fiscal, art. 114-116). Las criptomonedas están reguladas oficialmente y las ganancias se consideran "ingresos de otras fuentes". Rumanía ofrece una de las tasas impositivas más bajas de Europa, pero aplica reglas estrictas sobre lo que constituye un evento imponible.
Esta guía te explica las bases de la legislación rumana para particulares y los pasos a seguir en Waltio para obtener un informe fiscal adecuado.
💡 Lo esencial de la fiscalidad en Rumanía
Categoría | Regla fiscal |
Tasa impositiva global | 10 % (Impuesto sobre la renta) + CASS (Seguro médico) bajo condiciones |
Mínimo exento | Ganancias menores a 200 RON / transacción (máx. 600 RON / año) |
Intercambios Crypto-to-Crypto | Imponibles (Considerados como transferencia) |
Ingresos pasivos (Staking...) | Imponibles al recibirlos |
Fecha límite de declaración | 25 de mayo del año siguiente |
📂 Cálculo y tasa impositiva
En Rumanía, el impuesto se calcula sobre tu beneficio neto: la diferencia positiva entre tu precio de venta y tu precio de compra (incluyendo comisiones).
Impuesto sobre la renta (PIT): La tasa es fija y muy ventajosa, establecida en un 10 % sobre la plusvalía.
Mínimo exento: Las ganancias inferiores a 200 RON (aprox. 40 €) por transacción no tributan, siempre que la suma total de estas pequeñas ganancias no supere los 600 RON en el año fiscal.
Nota de experto (CASS - Seguro Médico): Si tus ingresos crypto superan ciertos umbrales indexados al salario mínimo bruto, también deberás pagar la CASS (Contribución al Seguro Social de Salud) equivalente al 10 % del tope alcanzado.
📂 Operaciones Crypto-a-Crypto (Trading)
Es la gran especificidad de Rumanía: la ANAF considera el intercambio de una criptomoneda por otra (ej. BTC por ETH o stablecoin) como una "transferencia" de propiedad. Por lo tanto, es un evento imponible.
¿Cómo configurar estas operaciones en Waltio?
El comportamiento de Waltio está perfectamente alineado con la ley rumana. Por defecto, el software considera cada intercambio Crypto-a-Crypto como imponible y calcula la plusvalía en el momento del swap. El sistema gestionará tus cálculos exactamente como exige la ANAF.
📂 Ingresos pasivos (Staking, Minería, Airdrops)
La ley rumana establece que los ingresos pasivos constituyen un ingreso imponible desde su recepción, valorados al precio de mercado del token ese día.
¿Cómo se gestionan en Waltio?
Por defecto, Waltio aplica una metodología específica:
Estos ingresos se marcan como no imponibles al recibirlos.
El software les asigna un valor de adquisición de 0 €.
Consecuencia práctica: La tributación se aplaza hasta la venta final por Fiat.
Para una conformidad estricta al recibir los tokens: Deberás modificar manualmente cada transacción de ganancia pasiva para introducir su precio de mercado el día de la recepción. La operación se contabilizará como ingreso inmediato.
💡 Qué activa el impuesto
Además de los intercambios Crypto-a-Crypto, el impuesto del 10 % se activa en las salidas tradicionales:
Venta por divisa: Convertir tus cryptos en Lei (RON), EUR, etc.
Compra de un bien o servicio: Usar cryptos para pagar una compra.
📂 Tratamiento de minusvalías
En Rumanía, se recomienda declarar las pérdidas. Las minusvalías pueden usarse para compensar plusvalías de la misma clase de activos durante el mismo año fiscal.
📝 Declaración: Calendario
Periodo fiscal: Del 1 de enero al 31 de diciembre.
Formulario requerido: Declarația Unică (Formulario 212).
Fecha límite: Declaración y pago antes del 25 de mayo del año siguiente vía el portal SPV.
Aviso: Esta guía es puramente informativa. Waltio no ofrece asesoría fiscal o jurídica. Consulta con un profesional certificado en Rumanía.