📝 Descripción
México aún no ha votado una ley específica que regule exclusivamente la fiscalidad de las criptomonedas para particulares. Sin embargo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplica las reglas de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR). Las criptomonedas se consideran bienes inmateriales y las ganancias tributan bajo el régimen de "Enajenación de Bienes".
Aunque no exista un marco "cripto" a medida, la obligación de declarar las ganancias es absoluta en México. Esta guía te explica cómo se aplica la ley fiscal general a tus activos digitales y cómo configurar tu cuenta Waltio para generar un informe conforme.
Lo esencial de la fiscalidad en México
Categoría | Regla fiscal |
Tasa de impuesto global | Tarifa progresiva del ISR (hasta el 35%) |
Intercambios Cripto-a-Cripto | Gravados (Considerados una permuta) |
Método de cálculo | FIFO (Primero en entrar, primero en salir) |
Ingresos Pasivos (Staking...) | Gravados al recibirlos (Otros Ingresos) |
Fecha límite de declaración | 30 de abril del año siguiente |
💰 Cálculo y Tipos de Imposición
Tus ganancias netas (Precio de venta - Precio de compra) realizadas al vender criptomonedas se suman a tus otros ingresos del año (como tu salario).
El SAT aplica entonces la tarifa progresiva del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Esta tasa varía según tu rango de ingresos totales, desde el 1,92% para los ingresos más bajos hasta el 35% para los rangos más altos. Para determinar con precisión tu plusvalía, el método FIFO es la norma contable estándar aceptada por el fisco mexicano.
Tratamiento de pérdidas: Bajo el régimen de enajenación de bienes, las pérdidas de capital generalmente pueden declararse y utilizarse para compensar plusvalías realizadas en operaciones de la misma naturaleza dentro del mismo año fiscal.
🔄 Operaciones Cripto-a-Cripto (Trading)
La administración fiscal mexicana asimila el intercambio de un bien por otro (una criptomoneda por otra) a una operación de permuta. Por lo tanto, intercambiar Bitcoin (BTC) por Ripple (XRP) o una stablecoin es un evento imponible. Esto activa el cálculo de la plusvalía o minusvalía en el momento exacto del intercambio.
⚙️ ¿Cómo se gestionan en Waltio?
Excelente noticia: el comportamiento de Waltio está perfectamente alineado con la ley mexicana.
El software considera automáticamente cada operación de intercambio Cripto-a-Cripto como imponible y calcula la plusvalía realizada al segundo del swap.
Tu gestión: No tienes que realizar ninguna acción manual en estas operaciones. El motor de cálculo procesará tus trades exactamente como lo exige el SAT.
🎁 Ingresos Pasivos (Staking, Minería, Airdrops)
Ante la falta de regulación específica, la doctrina fiscal general en México indica que los ingresos generados por minería, staking o airdrops caen bajo el régimen de "Otros Ingresos". Se consideran imponibles en el momento de su recepción, valorados a su precio de mercado en pesos mexicanos (MXN) el día exacto en que se acreditan en tu monedero.
⚙️ ¿Cómo se gestionan en Waltio?
Para simplificar el seguimiento contable global en la plataforma, Waltio aplica una metodología específica por defecto:
Los ingresos pasivos se marcan como no imponibles al recibirlos.
El software les asigna un valor de adquisición de 0 € (o 0 MXN).
Consecuencia práctica: La tributación se pospone. Solo cuando decidas vender estos tokens (por otra cripto o por fiat) la operación será imponible. Como el precio de adquisición es 0, la totalidad del importe de la venta se considerará una plusvalía.
Para que la tributación se considere al recibirlo (Cumplimiento estricto con el SAT): Si deseas declarar estos ingresos en el año exacto de su recepción, es necesario un proceso manual en Waltio. Deberás modificar individualmente cada transacción de ganancia pasiva para indicar su precio de adquisición (el precio de mercado del token el día de su recepción). Así, el valor de adquisición ya no será 0 y la operación se contabilizará como un ingreso inmediato.
✅ Qué activa el impuesto (Cripto ➔ Fiat)
Cualquier "enajenación" hacia la economía tradicional activa el cálculo del impuesto:
Venta por divisa: Convertir tus criptos a pesos mexicanos (MXN), dólares (USD) o euros (EUR).
Compra de un bien o servicio: Utilizar tus criptomonedas para pagar una compra.
En cuanto una transacción corresponde a uno de estos eventos, Waltio calcula automáticamente el beneficio generado según el método FIFO.
📝 Declaración: Calendario y Obligaciones
Período fiscal: El año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre).
Declaración anual: Las ganancias cripto deben incluirse en la Declaración Anual de personas físicas.
Fecha límite de declaración: La declaración debe presentarse ante el SAT a más tardar el 30 de abril del año siguiente.
Advertencia: Esta guía se proporciona con fines puramente informativos y pedagógicos. La legislación sobre activos digitales en México se basa en la interpretación de las leyes fiscales existentes. Waltio no ofrece asesoría fiscal ni jurídica. Te recomendamos encarecidamente consultar a un Contador Público certificado en México para validar tu declaración.