Nei Paesi Bassi, la tassazione dei privati è divisa in tre categorie chiamate « Boxes ». Le criptovalute rientrano generalmente nella Box 3 (Redditi da risparmio e investimenti).

Il sistema fiscale olandese è unico al mondo: non tassa le singole transazioni o le plusvalenze, ma il valore globale del patrimonio crypto una volta all'anno. Questa guida ti spiega questa meccanica particolare e i passaggi da seguire su Waltio per adattare il tuo account.

Se sei un investitore privato (e non un trader professionista), l'amministrazione fiscale olandese (Belastingdienst) non si interessa ai tuoi profitti o alle tue perdite su ogni singolo trade.

La regola del 1° gennaio:

Devi dichiarare il valore totale delle tue criptovalute in euro al 1° gennaio alle ore 00:00 dell'anno fiscale.

Come viene calcolata l'imposta?

Nota dell'esperto: A seguito di una decisione della Corte Suprema olandese nel 2024, se il tuo rendimento reale sull'anno è stato inferiore al rendimento fittizio calcolato, puoi richiedere di essere tassato sul tuo rendimento reale.

Poiché i Paesi Bassi tassano solo il patrimonio al 1° gennaio, scambiare una criptovaluta con un'altra (ad esempio, Bitcoin con Ethereum) durante l'anno non è un evento imponibile. Si tratta di un semplice movimento all'interno del proprio patrimonio.

Per garantire una contabilità universale, il motore di Waltio considera per impostazione predefinita che ogni operazione di scambio Crypto-a-Crypto sia imponibile e calcola una plusvalenza.

La tua procedura: Affinché la tua cronologia su Waltio sia in perfetta sintonia con la neutralità fiscale olandese su questi scambi, ti basta modificare manualmente lo stato di ogni operazione Crypto-a-Crypto in « Non imponibile ». In questo modo, il software non calcolerà plusvalenze inutili su questi trade.

Nei Paesi Bassi, per un privato, i redditi passivi generalmente non sono tassati come redditi immediati. Vanno semplicemente ad aumentare il saldo di criptovalute, incrementando il valore del patrimonio per la « fotografia » del 1° gennaio successivo.

Il funzionamento predefinito di Waltio si adatta a questa meccanica di tassazione differita:

Desideri (o devi) dichiararli alla ricezione?

Se eserciti un'attività di mining/staking qualificata come professionale (che ti farebbe passare alla Box 1 con la classica imposta sul reddito), la tassazione dovrà essere rilevata immediatamente. Per farlo, sarà necessaria una procedura manuale su Waltio: dovrai indicare il prezzo di acquisizione (il prezzo di mercato del token al giorno esatto della ricezione) di ogni guadagno passivo. L'operazione non sarà più a 0 € e sarà contabilizzata come reddito.

Avvertenza: Questa guida è fornita a scopo puramente informativo e pedagogico. La legislazione riguardante gli asset digitali è talvolta soggetta a interpretazione (in particolare la distinzione tra investitore Box 3 e trader professionista Box 1) e può evolvere molto rapidamente. Waltio non fornisce consulenza fiscale o legale. Ti consigliamo vivamente di consultare un avvocato tributarista o un professionista certificato nei Paesi Bassi per convalidare la tua situazione personale.