📝 Descrizione
La fiscalità è regolata dal Codice Fiscale rumeno (Codul Fiscal, art. 114-116). Le criptovalute sono ufficialmente regolamentate e i guadagni sono considerati "redditi da altre fonti". La Romania offre un'aliquota fiscale tra le più basse d'Europa, ma applica regole rigide su ciò che costituisce un evento imponibile.
Questa guida illustra le basi della legislazione rumena per i privati e i passaggi da seguire su Waltio per ottenere un report fiscale adeguato.
💡 L'essenziale della fiscalità in Romania
Categoria | Regola fiscale |
Aliquota fiscale globale | 10% (Imposta sul reddito) + CASS (Assicurazione sanitaria) a condizioni |
Soglia di esenzione | Guadagni inferiori a 200 RON / transazione (max 600 RON / anno) |
Scambi Crypto-to-Crypto | Imponibili (Considerati come un trasferimento) |
Redditi passivi (Staking...) | Imponibili alla ricezione |
Scadenza dichiarazione | 25 maggio dell'anno successivo |
📂 Calcolo e aliquota fiscale
In Romania, l'imposta è calcolata sul profitto netto: la differenza positiva tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto (incluse le commissioni).
Imposta sul reddito (PIT): L'aliquota è fissa e vantaggiosa, pari al 10% sulla plusvalenza.
Soglia di esenzione: I guadagni inferiori a 200 RON (circa 40 €) per transazione non sono tassati, a condizione che la somma totale di tali piccoli guadagni non superi i 600 RON nell'anno fiscale.
Nota dell'esperto (CASS - Assicurazione Sanitaria): Se i tuoi redditi crypto superano determinate soglie indicizzate al salario minimo lordo, dovrai pagare anche la CASS (Contributo all'Assicurazione Sociale Sanitaria) pari al 10% del massimale raggiunto.
📂 Operazioni Crypto-a-Crypto (Trading)
Questa è la grande specificità della Romania: l'ANAF considera lo scambio di una criptovaluta con un'altra (es. BTC per ETH o stablecoin) come un "trasferimento" di proprietà. È quindi un evento imponibile.
Come impostare queste operazioni su Waltio?
Il comportamento di Waltio è perfettamente allineato con la legge rumena. Per impostazione predefinita, il software considera ogni scambio Crypto-a-Crypto come imponibile e calcola la plusvalenza al momento dello swap. Lo strumento gestirà i calcoli esattamente come richiesto dall'ANAF.
📂 Redditi passivi (Staking, Mining, Airdrops)
La legge rumena stabilisce che i redditi generati passivamente costituiscono un reddito imponibile al momento della ricezione, valutato al valore di mercato del token in quel giorno.
Come sono gestiti su Waltio?
Waltio applica una metodologia specifica per impostazione predefinita:
Questi redditi sono contrassegnati come non imponibili alla ricezione.
Il software assegna loro un valore di acquisizione di 0 €.
Conseguenza pratica: La tassazione è differita fino alla vendita finale per Fiat.
Per conformità rigorosa alla ricezione: Dovrai modificare manualmente ogni transazione di guadagno passivo per inserire il prezzo di mercato al giorno della ricezione. L'operazione sarà contabilizzata come reddito immediato.
💡 Cosa attiva l'imposta
Oltre agli scambi Crypto-a-Crypto, l'imposta del 10% si attiva nelle uscite tradizionali:
Vendita per valuta: Convertire crypto in Lei (RON), EUR, ecc.
Acquisto di un bene o servizio: Usare criptovalute per pagare un acquisto.
📂 Trattamento delle minusvalenze
In Romania, le minusvalenze possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze realizzate sulla stessa classe di asset durante lo stesso anno fiscale.
📝 Dichiarazione: Calendario
Periodo fiscale: Dal 1° gennaio al 31 dicembre.
Modulo richiesto: Declarația Unică (Modulo 212).
Scadenza: Entro il 25 maggio dell'anno successivo tramite il portale SPV.
Avviso: Questa guida è puramente informativa. Waltio non fornisce consulenza fiscale o legale. Consulta un professionista certificato in Romania.