Il Messico non ha ancora approvato una legge specifica che riguardi esclusivamente la fiscalità delle criptovalute per i privati. Tuttavia, il Servicio de Administración Tributaria (SAT), l'amministrazione finanziaria messicana, applica le regole della Legge sull'Imposta sul Reddito (LISR). Le criptovalute sono considerate beni immateriali e i guadagni rientrano nel regime di "alienazione di beni" (Enajenación de Bienes).

Sebbene non esista un quadro "cripto" su misura, l'obbligo di dichiarare i guadagni è assoluto in Messico. Questa guida ti spiega come la legge fiscale generale si applica ai tuoi asset digitali e come configurare il tuo account Waltio per generare un report conforme.

I tuoi guadagni netti (Prezzo di vendita - Prezzo di acquisto) realizzati dalla vendita di criptovalute si aggiungono agli altri redditi dell'anno (come lo stipendio).

Il SAT applica quindi l'aliquota progressiva dell'Imposta sul Reddito (ISR - Impuesto Sobre la Renta). Questa aliquota varia in base alla tua fascia di reddito totale, dall'1,92% per i redditi più bassi fino al 35% per le fasce più alte. Per determinare con precisione la tua plusvalenza, il metodo FIFO è la norma contabile standard accettata dal fisco messicano.

Trattamento delle perdite: Nel regime di alienazione di beni, le minusvalenze possono generalmente essere dichiarate e utilizzate per compensare le plusvalenze realizzate su operazioni della stessa natura nello stesso anno fiscale.

L'amministrazione finanziaria messicana assimila lo scambio di un bene con un altro (una criptovaluta con un'altra) a un'operazione di permuta. Di conseguenza, scambiare Bitcoin (BTC) con Ripple (XRP) o una stablecoin è un evento imponibile. Ciò innesca il calcolo della plusvalenza o minusvalenza nel momento esatto dello scambio.

Ottima notizia: il comportamento di Waltio è perfettamente allineato con la legge messicana.

In assenza di regolamentazioni specifiche, la dottrina fiscale generale in Messico indica che i redditi generati da mining, staking o airdrop ricadono nel regime degli "Altri Redditi" (Otros Ingresos). Sono considerati imponibili al momento della ricezione, valutati al prezzo di mercato in pesos messicani (MXN) il giorno esatto in cui vengono accreditati sul tuo wallet.

Per semplificare il monitoraggio contabile globale sulla piattaforma, Waltio applica una metodologia specifica per impostazione predefinita:

Conseguenza pratica: La tassazione è differita. Solo quando deciderai di vendere questi token (contro un'altra cripto o fiat) l'operazione diventerà imponibile. Poiché il prezzo di acquisto è 0, l'intero importo della cessione sarà considerato una plusvalenza.

Perché la tassazione sia considerata al ricevimento (Conformità rigorosa al SAT): Se desideri dichiarare questi redditi nell'anno esatto della loro ricezione, è necessaria una procedura manuale su Waltio. Dovrai modificare individualmente ogni transazione di guadagno passivo per inserire il relativo prezzo di acquisto (il prezzo di mercato del token nel giorno della ricezione). Così, il valore di acquisto non sarà più 0 e l'operazione sarà contabilizzata come reddito immediato.

Qualsiasi "alienazione" verso l'economia tradizionale innesca il calcolo dell'imposta:

Non appena una transazione corrisponde a uno di questi eventi, Waltio calcola automaticamente il profitto generato secondo il metodo FIFO.

Avvertenza: Questa guida è fornita a scopo puramente informativo e pedagogico. La legislazione riguardante gli asset digitali in Messico si basa sull'interpretazione delle leggi fiscali esistenti. Waltio non fornisce consulenza fiscale o legale. Ti raccomandiamo vivamente di consultare un Contador Público certificato in Messico per convalidare la tua dichiarazione.