📝 Description
In Germania, le plusvalenze da criptovalute sono tassate secondo l'aliquota dell'imposta sul reddito progressiva personale, compresa tra il 14% e il 45%. I beni detenuti per più di 12 mesi sono completamente esenti da tasse, indipendentemente dall'importo. Inoltre, si applicano diverse soglie di esenzione a seconda del tipo di reddito.
📂 1. Aliquota fiscale: quanto dovrò pagare?
In Germania, non esiste un'aliquota fiscale fissa per le plusvalenze di criptovalute. I tuoi guadagni sono tassati secondo la tua aliquota dell'imposta sul reddito progressiva.
Aliquota applicabile: Tra il 14% e il 45%.
Applicazione: Questa aliquota è calcolata in base al reddito totale per l'anno (stipendio + guadagni da criptovalute).
📂 2. Periodo di detenzione: quando è esente da imposte?
Il fattore più importante in Germania è la durata per la quale hai detenuto i tuoi beni.
Più di un anno: Se detieni le tue criptovalute per più di 12 mesi , qualsiasi plusvalenza realizzata alla vendita o allo scambio è 100% esente da imposte , indipendentemente dall'importo.
Meno di un anno: I guadagni dalle vendite effettuate meno di 12 mesi dopo l'acquisto sono imponibili (a meno che non scendano al di sotto della soglia di esenzione).
Staking e prestiti: Dall'maggio 2022, è ufficiale: anche se "stakifichi" i tuoi token, il periodo di detenzione affinché la vendita sia esente da imposte rimane 1 anno (la regola dei 10 anni non si applica).
📂 3. Soglie di esenzione (Freigrenze)
La Germania applica una soglia di esenzione (Freigrenze).
Avvertenza: Questa non è un'indennità esente da imposte (Freibetrag). Se superi la soglia anche di 1 euro, paghi le imposte sull'intero importo , non solo sull'eccedenza.
La soglia differisce a seconda del tipo di reddito:
📂 A. Guadagni dalle vendite e dagli scambi di criptovalute (Trading)
Questo riguarda la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita all'interno dell'anno.
Anno fiscale | Soglia di esenzione (annuale) |
Dal 2024 in poi (2025, 2026...) | €1.000 |
Fino alla fine del 2023 (2022, 2021...) | €600 |
📂 B. Altro reddito / Reddito passivo (Staking, Prestiti, Airdrop)
Questo riguarda il valore dei token nel momento in cui arrivano nel tuo portafoglio.
Periodo | Soglia di esenzione (annuale) |
Storico e attuale | €256 |
Team Waltio.