Este resumen describe la normativa fiscal española para sus criptoactivos, ayudándole a interpretar correctamente su certificado fiscal de Waltio para su declaración de la renta en España (Renta).
1 - Tipos Impositivos: ¿Cuánto pagaré? En España, 2025, el impuesto es progresivo, lo que significa que el tipo impositivo aumenta a medida que aumenta el beneficio obtenido durante el ejercicio fiscal:
Base Imponible General (Salarios, Alquileres) |
| Base Imponible del Ahorro (Cripto, Dividendos) |
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Tramos de Renta | Tipo | Tramos de Ganancias | Tipo |
Hasta 12.450 € | 19,0 % | Hasta 6.000 € | 19 % |
De 12.450 € a 20.200 € | 24,0 % | De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
De 20.200 € a 35.200 € | 30,0 % | De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
De 35.200 € a 60.000 € | 37,0 % | De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
De 60.000 € a 300.000 € | 45,0 % | Más de 300.000 € | 28 % |
Más de 300.000 € | 47,0 % |
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Nota: Estos tipos pueden variar según la región y las leyes vigentes. No dude en consultar el sitio web de la Agencia Tributaria española regularmente para mantenerse informado: Sede Electrónica de la Agencia Tributaria
Método de cálculo: España exige estrictamente el método FIFO (First-In, First-Out) para calcular las ganancias. Al vender o intercambiar un activo, la ley asume que está vendiendo primero las unidades más antiguas que adquirió.
2 - Obligaciones de Tenencia e Información
España cuenta con formularios específicos para informar sobre los activos en el extranjero y el patrimonio total:
• Modelo 721 (Declaración Informativa Obligatoria): Debe presentar este formulario si posee más de 50.000 € en criptoactivos en plataformas extranjeras (o monederos fríos fuera de España) a 31 de diciembre. Es una declaración informativa, no implica un pago de impuestos. • Impuesto sobre el Patrimonio: Los criptoactivos se incluyen en su patrimonio neto total. Si el valor de sus activos globales supera el umbral regional (normalmente 700.000 €, aunque varía según la región), debe pagar un impuesto anual sobre el valor total de sus activos a 31 de diciembre.