📝 Description
La fiscalidad de las criptomonedas en España se divide en dos bases imponibles: general y del ahorro, cada una con diferentes categorías de ingresos y tasas impositivas progresivas. Este artículo te proporciona una visión general de todas las categorías de operaciones criptográficas, cómo se clasifican, y referencias a las tasas fiscales actuales según tu región. ¡Waltio te ayuda a completar tu declaración fiscal paso a paso! Para saber todo sobre la fiscalidad de las criptomonedas en España y tus obligaciones, consulta nuestro artículo dedicado.
👉 Los contribuyentes españoles deben presentar su declaración de la renta anualmente e incluir las ganancias y pérdidas de las criptomonedas.
En España el IRPF se compone de dos categorías de renta que a su vez se componen de subcategorías :
Base imponible general :
Rendimientos del trabajo,
Rendimientos de actividades económicas ,
Otras ganancias y pérdidas patrimoniales que NO derivan de transmisiones.
Base imponible del Ahorro :
Rendimientos del capital,
Ganancia y pérdidas patrimoniales que (SI) derivan de transmisiones.
Base imponible General | Base imponible Del Ahorro |
Rendimientos del trabajo : ✅ Salarios en cripto. | Rendimientos del capital : ✅ Ganancias de staking ;✅ Ganancias de liquidez ;✅ Ganancias de lending; |
Rendimientos de actividades económicas : ✅ Play-to-earn ;✅ Trading por cuenta ajena ;✅ Mining : Ganancias mineras | Ganancia y pérdidas patrimoniales que (SI) derivan de transmisiones : ✅ Operación cripto-cripto ;✅ Operación cripto-stablecoins ;✅ Operación cripto-fiat ;❌ Compra de cripto con fiat. |
Otras ganancias y pérdidas patrimoniales que NO derivan de transmisiones : ✅ Airdrops✅ Fork✅ Pérdidas : por robo, quiebra o estafa |
👉 Cada subcategoría tendrá que ser reportada en una casilla específica en la declaración de impuestos (hemos creado una guía específica para ayudarle) : aquí
❗️ El total de cada categoría estará sujeto a un impuesto sobre la renta progresivo.
Las rentas generales no tienen los mismos tipos impositivos que las rentas del ahorro.
💡 La renta progresiva puede variar en las distintas regiones de España (especialmente en Cataluña, Madrid y Valencia, pero también en las distintas islas). Le aconsejamos que se ponga en contacto con las autoridades fiscales para obtener los buenos tipos impositivos.
👉 Tipo impositivo
Dado que los tipos impositivos del IRPF en España varían según la región y las leyes vigentes, consulte la página oficial de la Agencia Tributaria para conocer los tramos más actualizados aplicables a su residencia. Asimismo, le recomendamos consultar nuestra propia guía informativa, que mantenemos actualizada periódicamente con las últimas novedades fiscales además de las fuentes oficiales.
💡Las retenciones del IRPF las estima Hacienda con un cálculo en el que tiene en cuenta distintas variables: la edad del contribuyente, su situación familiar, laboral y su sueldo.
❗️**¡Las comunidades autónomas no aplican los mismos tipos impositivos ni la misma escala!** Si vive en una de las siguientes Comunidades Autónomas, póngase en contacto con su administración para conocer los tipos impositivos :
Andalucía ;
Aragón ;
Asturias ;
Baleares ;
Canarias ;
Cantabria ;
Castilla-La Mancha ;
Castilla y León ;
Cataluña ;
Communidad de Madrid ;
Comunidad Valenciana ;
Extremadura ;
Galicia ;
La Rioja ;
Murcia.