📝 Beschreibung
Durch die korrekte Kennzeichnung Ihrer Auszahlungstransaktionen können Sie Ihre Kryptowährungsflüsse gegenüber den Steuerbehörden rechtfertigen und sicherstellen, dass sie bei der Berechnung der Kapitalgewinne ordnungsgemäß berücksichtigt werden.
Die Wahl des Labels beeinflusst die Berechnung Ihrer Kapitalgewinne oder -verluste. Als nicht steuerpflichtig gekennzeichnete Transaktionen werden bei der Berechnung Ihrer Kapitalgewinne nicht berücksichtigt. Verwenden Sie keine Labels, wenn Sie sich über deren Auswirkungen nicht sicher sind.
{% hint style="warning" %} Jede Auszahlungstransaktion muss gekennzeichnet werden, andernfalls ist das Berechnungsergebnis nur annähernd. {% endhint %}
📂 Auszahlungslabels
Label | FIFO-Auswirkung / Anschaffungspreis | Steuerpflichtig? | Auswirkung auf Krypto-Bestand | Anwendungsfall |
Zahlung | AP: Anfangspreis | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme |
Gebühren | AP: Anfangspreis | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme |
Staking-Einzahlung | AP: Ursprünglicher Kaufpreis der in Staking gesetzten Krypto | ❌ Kein FIFO-Einfluss | ❌ | ⏸ Nein |
Transfer zwischen Konten | AP: Ursprünglicher Kaufpreis der übertragenen Krypto | ❌ Kein FIFO-Einfluss | ❌ | ⏸ Nein |
Verlust aus Derivaten | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme | CFD-Wert 10.000 EUR erworben zu 10.000 EUR. Verlust von 8.000 EUR CFD. ▶️ CFD verlässt FIFO für 8.000 EUR. ▶️ Abzugsfähige Basis: 8.000 EUR (Kapitalverluste) |
Donation | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 BTC für 20.000 EUR. Ich spende 1 BTC (zu diesem Zeitpunkt: 1 BTC = 30.000 EUR). ▶️ 1 BTC verlässt FIFO für 20.000 EUR. ▶️ Steuerbemessungsgrundlage: 10.000 EUR |
Hack oder Verlust | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Allgemeine Steuerbemessungsgrundlage (Nicht-Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 BTC für 20.000 EUR. Hack 1 BTC (Wert zu diesem Zeitpunkt: 30.000 EUR). ▶️ Abzugsfähige Basis: 30.000 EUR. ▶️ BTC verlässt FIFO für 20.000 EUR. ⚠️ Hack/Verlust muss mit soliden Beweisen gegenüber der Verwaltung nachgewiesen werden: andernfalls Steuerbetrug |
Liquiditätshinzufügung (LP) | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 ETH für 1.000 EUR. ETH steigt: 1 ETH = 1.500 EUR: Einzahlung in LP. ▶️ AP: 1.000 EUR. ▶️ Steuerbemessungsgrundlage: 500 EUR (Kapitalgewinn) |
Sicherheiten-Hinterlegung | AP: Ursprünglicher Kaufpreis der als Sicherheit hinterlegten Krypto | ❌ Kein FIFO-Einfluss | ❌ | ⏸ Nein |
Andere Auszahlung | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme | ⚠️ Sollte nicht existieren: alles muss gekennzeichnet werden |
ICO-Teilnahme | AP: Anfangspreis der für die ICO verwendeten Krypto | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme |
Anderer Verlust | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Allgemeine Steuerbemessungsgrundlage (Nicht-Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 ETH für 1.000 EUR. Ich verliere meinen ETH (Wert zum Zeitpunkt des Verlusts = 3.000 EUR). ▶️ ETH verlässt FIFO für 1.000 EUR. ▶️ Abzugsfähige Basis: 3.000 EUR |
NFT | AP: Anfangspreis der für den NFT-Kauf verwendeten Krypto | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme |
Swap | AP: Anfangspreis der für den Swap verwendeten Krypto | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme |
Liquidation | AP: Anfangspreis der als Sicherheit hinterlegten Krypto | ✅ FIFO-Neutralisierung | ✅ Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage (Übertragungseinkommen) | ⏬ Abnahme |
💡 Zusätzliche Informationen
Wenn Sie das Label "Transfer zwischen Konten" verwenden, müssen Sie es zur Auszahlung und zur Einzahlung hinzufügen. Beispiel: Sie senden 1 ETH von Ihrem Binance-Konto an Ihr Coinbase-Konto. Sie haben eine Auszahlung bei Binance und eine Einzahlung bei Coinbase: beide Transaktionen müssen als "Transfer zwischen Konten" gekennzeichnet werden.
Um Ihre Transaktionen zu labeln, gehen Sie zu Meine Transaktionen.
Weitere Informationen zur spanischen Kryptowährungsbesteuerung finden Sie im entsprechenden Artikel in Ihrem Hilfecenter.
Informationen zu den LIFO- und FIFO-Berechnungsmethoden finden Sie im Artikel Berechnungsmethoden.