📝 Beschreibung
{% hint style="info" %} Dieser Leitfaden listet die auf Waltio verfügbaren Auszahlungslabels für italienische Nutzer auf. Jedes Label hat eine spezifische steuerliche Auswirkung auf die LIFO-Berechnung und die Besteuerung Ihrer Transaktionen.
👉 AP = Anschaffungspreis (Acquisition Price)
👉 Wenn eine Auszahlung die LIFO-Kosten neutralisiert/beeinflusst, wird sie immer durch den AP der aus der chronologischen LIFO-Tabelle entnommenen Krypto beeinflusst (= Entfernung der Krypto aus dem Portfolio). {% endhint %}
⚠️ Warnungen
{% hint style="warning" %}
Die in Italien anwendbare Berechnungsmethode ist LIFO (Last In, First Out).
Nur Krypto/Fiat-, Waren-, Dienstleistungs- und EMT-Stablecoin-Transaktionen gelten als steuerpflichtig.
Alle passiven Krypto-Transaktionen (mit Ausnahme steuerpflichtiger Veräußerungen) werden mit Anschaffungskosten von 0 EUR in das LIFO integriert. {% endhint %}
📂 Auszahlungslabels
Label | LIFO-Auswirkung / Anschaffungspreis | Steuerpflichtig? | Auswirkung auf Krypto-Bestand | Beispiel |
Zahlung | Ursprüngliche Kosten unverändert | ✅ Neutralisiert LIFO | ✅ Redditi diversi di natura finanziaria | ⏬ Abnahme |
Gebühren | Ursprüngliche Kosten unverändert | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏬ Abnahme |
Staking-Einzahlung | AP: ursprünglicher Kaufpreis der in Staking gesetzten Krypto | ❌ Kein LIFO-Einfluss | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏸ Keine Änderung |
Transfer zwischen Konten | AP: ursprünglicher Kaufpreis der übertragenen Krypto | ❌ Kein LIFO-Einfluss | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏸ Keine Änderung |
Donation | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 BTC für 20.000 EUR. Ich gebe 1 BTC. BTC verlässt LIFO |
Hack and loss | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 BTC für 20.000 EUR. Hack 1 BTC. BTC verlässt LIFO. ⚠️ Hack/Verlust muss durch solide Beweise belegt werden: andernfalls Steuerbetrug |
Liquiditätshinzufügung | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig (steuerpflichtig bei EMT-Stablecoin) | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 ETH für 1.000 EUR. ETH steigt: 1 ETH = 1.500 EUR. Einzahlung in LP. AP: 1.000 EUR |
Sicherheiten-Hinterlegung | AP: ursprünglicher Kaufpreis der als Sicherheit verwendeten Krypto | ❌ Kein LIFO-Einfluss | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏸ Keine Änderung |
Andere Auszahlung | Ursprüngliche Kosten der ausgezahlten Krypto unverändert | ✅ Neutralisiert LIFO | ✅ Redditi diversi di natura finanziaria | ⏬ Abnahme |
ICO-Teilnahme | Ursprüngliche Kosten des für die ICO-Teilnahme verwendeten Tokens unverändert | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏬ Abnahme |
Anderer Verlust | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 ETH für 1.000 EUR. Ich verliere meinen ETH (ETH-Wert zum Zeitpunkt des Verlusts = 3.000 EUR). ETH verlässt LIFO für 1.000 EUR. ⚠️ Verlust muss durch solide Beweise belegt werden: andernfalls Steuerbetrug |
NFT | Ursprüngliche Kosten der für den NFT-Kauf verwendeten Krypto unverändert | ✅ Neutralisiert LIFO | ✅ Redditi diversi di natura finanziaria | ⏬ Abnahme |
Swap | Ursprüngliche Kosten der getauschten Krypto unverändert | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig. ✅ Steuerpflichtig bei Swap zu EMT-Stablecoin | ⏬ Abnahme |
Liquidation | Ursprüngliche Kosten unverändert | ✅ Neutralisiert LIFO | ❌ Nicht steuerpflichtig | ⏬ Abnahme |
Verlust aus Derivaten | ✅ Neutralisiert LIFO | ✅ Spezifisches Regime. ❌ Nicht steuerpflichtig auf Waltio | ⏬ Abnahme | Kauf von 10.000 USD für 10.000 EUR. CFD-Wert 10.000 EUR. CFD-Verlust von 8.000 EUR. AP: 10.000 EUR. CFD verlässt LIFO für 8.000 EUR. Abzugsfähige Basis: 8.000 EUR. 👉 Konsultieren Sie einen Anwalt - spezifisches Steuerregime |
💡 Zusätzliche Informationen
Um Ihre Transaktionen zu labeln, gehen Sie zu Meine Transaktionen.
Weitere Informationen zur italienischen Kryptowährungsbesteuerung finden Sie im entsprechenden Artikel in Ihrem Hilfecenter.
Informationen zu den LIFO- und FIFO-Berechnungsmethoden finden Sie im Artikel Berechnungsmethoden.