:book: Beschreibung
{% hint style="info" %} Dieser Leitfaden listet die auf Waltio verfügbaren Auszahlungslabels für deutsche Nutzer auf. Jedes Label hat eine spezifische steuerliche Auswirkung auf die FIFO-Berechnung und die Besteuerung Ihrer Transaktionen.
👉 AP = Anschaffungspreis (Acquisition Price)
👉 Wenn eine Auszahlung die FIFO-Kosten neutralisiert/beeinflusst, wird sie immer durch den AP der aus der chronologischen FIFO-Tabelle entnommenen Krypto beeinflusst (= Entfernung der Krypto aus dem Portfolio). {% endhint %}
Warnungen
{% hint style="warning" %}
Die in Deutschland anwendbare Berechnungsmethode ist FIFO (First In, First Out) pro Wallet.
Die 12-Monats-Haltefrist gilt: Veräußerungen nach mehr als 12 Monaten sind nach §23 EStG steuerfrei.
Die jährliche Freigrenze von 1.000 € für private Veräußerungsgeschäfte (§23 EStG) gilt für den gesamten Nettogewinn aller privaten Veräußerungsgeschäfte im Jahr. {% endhint %}
Auszahlungslabels
Label | FIFO-Auswirkung / Anschaffungspreis | Steuerpflichtig? | Auswirkung auf Krypto-Bestand | Beispiel |
Zahlung | Anfangspreis der für die Zahlung verwendeten Krypto. ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ wenn gehalten < 1 Jahr. ❌ wenn gehalten > 1 Jahr | ⏬ Abnahme | Ich kaufe ein Waltio-Abonnement mit Krypto mit einem BTC, den ich erst seit 4 Monaten besitze |
Gebühren | Ursprüngliche Kosten unverändert. ✅ Neutralisiert FIFO | ❌ | ⏬ Abnahme | Kauf: 1 BTC für 10.000 EUR + 2.000 EUR Kaufgebühr. Verkauf: 1 BTC für 30.000 EUR − 3.000 EUR Verkaufsgebühren. Steuerpflichtiger Kapitalgewinn = 27.000 − 12.000 = 15.000 EUR |
Staking-Einzahlung | AP: ursprünglicher Kaufpreis der in Staking gesetzten Krypto. ❌ Kein FIFO-Einfluss | ❌ | ⏸ Keine Änderung | Kauf 1 ETH: 1.000 EUR. Einzahlung 1 ETH für Staking (zu diesem Zeitpunkt 1 ETH = 3.000 EUR). AP: 1.000 EUR |
Transfer zwischen Konten | AP: ursprünglicher Kaufpreis der übertragenen Krypto. ❌ Kein FIFO-Einfluss | ❌ | ⏸ Keine Änderung | Kauf 1 ETH auf Binance: 1.000 EUR. Transfer + Einzahlung 1 ETH auf Metamask (zu diesem Zeitpunkt 1 ETH = 3.000 EUR). AP: 1.000 EUR |
Donation | ✅ Neutralisiert FIFO | ❌ | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 BTC für 20.000 EUR. Ich gebe 1 BTC. BTC verlässt FIFO |
Hack oder Verlust | ✅ Neutralisiert FIFO | ❌ | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 BTC für 20.000 EUR. Hack 1 BTC. Abzugsfähige Basis: 20.000 EUR. BTC verlässt FIFO. ⚠️ Hack/Verlust muss durch solide Beweise belegt werden: andernfalls Steuerbetrug |
Liquiditätshinzufügung (LP) | ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ wenn gehalten < 1 Jahr. ❌ wenn gehalten > 1 Jahr | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 ETH für 1.000 EUR. ETH steigt: 1 ETH = 1.500 EUR. Einzahlung in LP. AP: 1.000 EUR. Steuerbemessungsgrundlage: 500 EUR |
Sicherheiten-Hinterlegung | AP: ursprünglicher Kaufpreis der als Sicherheit verwendeten Krypto. ❌ Kein FIFO-Einfluss | ❌ | ⏸ Keine Änderung | Kauf 10 ETH für 8.000 EUR. Sicherheit: 10 ETH für 0,5 BTC. AP: 8.000 EUR |
Andere Auszahlung | Ursprüngliche Kosten unverändert. ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ wenn gehalten < 1 Jahr. ❌ wenn gehalten > 1 Jahr | ⏬ Abnahme | ⚠️ Versuchen Sie, dieses Label so weit wie möglich zu vermeiden |
ICO-Teilnahme | Ursprüngliche Kosten unverändert. ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ wenn gehalten < 1 Jahr. ❌ wenn gehalten > 1 Jahr | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 ETH für 1.000 EUR. Ich nehme an einem ICO teil und zahle 1 ETH ein (ETH-Wert bei Auszahlung: 3.000 EUR). AP: 1.000 EUR. Steuerbemessungsgrundlage: 2.000 EUR |
Anderer Verlust | ✅ Neutralisiert FIFO | ❌ | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 1 ETH für 1.000 EUR. Ich verliere meinen ETH (Wert zum Zeitpunkt des Verlusts = 3.000 EUR). ETH verlässt FIFO für 1.000 EUR. ⚠️ Verlust muss durch solide Beweise belegt werden: andernfalls Steuerbetrug |
NFT | Ursprüngliche Kosten unverändert. ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ wenn gehalten < 1 Jahr. ❌ wenn gehalten > 1 Jahr | ⏬ Abnahme | Ich kaufe 10 ETH für 4.000 EUR. Ich kaufe ein NFT für 10 ETH. NFT-Wert: 10.000 EUR. AP: 10.000 EUR. Steuerbemessungsgrundlage: 6.000 EUR |
Swap | Ursprüngliche Kosten der getauschten Krypto unverändert. ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ wenn gehalten < 1 Jahr. ❌ wenn gehalten > 1 Jahr | ⏬ Abnahme | Verkauf von 1 BTC für 10 ETH (1 ETH = 1.000 EUR). Anschaffungspreis 10 ETH: Marktwert ETH = 1.000 EUR |
Liquidation | Ursprüngliche Kosten unverändert. ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ wenn gehalten < 1 Jahr. ❌ wenn gehalten > 1 Jahr | ⏬ Abnahme | Kauf 10 ETH für 8.000 EUR. Sicherheit: 10 ETH für ein 0,5 BTC-Darlehen. Liquidation 10 ETH (zu diesem Zeitpunkt 10 ETH = 3.000 EUR). AP: 8.000 EUR |
Verlust aus Derivaten | ✅ Neutralisiert FIFO | ✅ Spezifisches Regime. ❌ Nicht steuerpflichtig auf Waltio | ⏬ Abnahme | Kauf von 10.000 USD für 10.000 EUR. CFD-Wert 10.000 EUR. CFD-Verlust von 8.000 EUR. AP: 10.000 EUR. CFD verlässt FIFO für 8.000 EUR. Abzugsfähige Basis: 8.000 EUR. 👉 Konsultieren Sie einen Anwalt - spezifisches Steuerregime |
Zusätzliche Informationen
{% hint style="info" %}
Um Ihre Transaktionen zu labeln, gehen Sie zu Meine Transaktionen.
Weitere Informationen zur deutschen Kryptowährungsbesteuerung finden Sie im entsprechenden Artikel in Ihrem Hilfecenter.
Informationen zu den LIFO- und FIFO-Berechnungsmethoden finden Sie im Artikel Berechnungsmethoden. {% endhint %}