📝 Beschreibung
Dieser Leitfaden gibt dir einen Überblick über alle Einzahlungs-Labels, die für Nutzer in Deutschland auf Waltio verfügbar sind. Jedes Label hat eine spezifische steuerliche Auswirkung auf die FIFO-Berechnung sowie die Besteuerung deiner Transaktionen.
👉 AK = Anschaffungskosten / Anschaffungspreis (Acquisition Price)
⚠️ Wichtige Hinweise
Die in Deutschland anzuwendende Berechnungsmethode ist FIFO (First In, First Out) pro Wallet.
Es gilt die 12-monatige Haltefrist: Veräußerungen nach einer Haltedauer von mehr als 12 Monaten sind gemäß § 23 EStG steuerfrei.
Die jährliche Freigrenze von 1.000 € für private Veräußerungsgeschäfte (§ 23 EStG) gilt für den gesamten Nettogewinn aus allen privaten Veräußerungen des Kalenderjahres.
⚖ Übersichtstabelle der Einzahlungs-Labels
Label | FIFO-Auswirkung / Anschaffungskosten | Steuerbar? | Auswirkung auf die Krypto-Menge | Beispiele |
CFD-Gewinne | AK: Marktpreis bei Erhalt | ✅ Sonderregelung | ⏫ Erhöhung | 👉 Bitte mit einem Steuerberater abstimmen — Sonderregelung. Lege eine Kategorie „CFD“ in der Übersicht an, um den Betrag auszuweisen. |
Ohne Label | AK: 0 € | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | ❗️Alle Einzahlungen müssen gelabelt oder als Umbuchung abgeglichen werden. |
Masternodes & Staking | AK: Marktpreis bei Erhalt | ✅ Sonstige Einkünfte aus Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) | ⏫ Erhöhung | Staking-Belohnung von 0,3 ETH, bewertet mit 300 USD bei Erhalt → AK: 300 USD; steuerbare Bemessungsgrundlage: 300 USD. |
Mining | AK: Marktpreis bei Erhalt | ✅ Sonstige Einkünfte aus Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) | ⏫ Erhöhung | Mining-Ertrag von 1 ETH, bewertet mit 1.000 € bei Erhalt → AK: 1.000 €. |
Play2Earn | AK: Marktpreis bei Erhalt | ✅ Sonstige Einkünfte aus Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) | ⏫ Erhöhung | Play-to-Earn-Ertrag von 1 EMY, bewertet mit 1.000 € bei Erhalt → AK: 1.000 €. |
Liquiditätsentnahme (reine Rücknahme der bereitgestellten Liquidität ohne Gewinn) | AK: entspricht den ursprünglichen AK der in den Pool eingebrachten Krypto | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | Kauf von 1 ETH für 1.000 €, Bereitstellung im Liquiditätspool und spätere Entnahme bei einem ETH-Kurs von 2.500 € → AK: 1.000 €. |
ICO | AK: 0 € | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | Erhalt von 100 EMY, bewertet mit 1.000 € → AK: 0 €. |
Cashback | AK: Marktpreis bei Erhalt | ✅ Sonstige Einkünfte aus Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) | ⏫ Erhöhung | Cashback von 0,01 BNB, bewertet mit 10 € bei Erhalt → AK: 10 €. |
Airdrop | AK: Marktpreis bei Erhalt | ✅ Sonstige Einkünfte aus Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) | ⏫ Erhöhung | Erhalt eines Airdrops von 1 EMY, bewertet mit 100 € → AK: 100 €. |
Fork | AK: 0 € | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | Zuteilung aus einem Fork, bewertet mit 100 $ → AK: 0 $. 💡 Ein Fork ist in Deutschland nicht steuerbar. |
Sonstige Erträge | AK: Marktpreis bei Erhalt | ✅ Sonstige Einkünfte aus Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) | ⏫ Erhöhung | ❗️Versuche, dieses Label so weit wie möglich zu vermeiden. |
Gehalt | AK: Marktpreis bei Erhalt (siehe Gehaltsabrechnung) | ✅ Sonderregelung: Arbeitseinkommen | ⏫ Erhöhung | 👉 Bitte mit einem Steuerberater abstimmen — Sonderregelung. Lege eine Kategorie „Gehalt“ in der Übersicht an, um den erhaltenen Betrag auszuweisen. |
Swap | AK: ursprüngliche Anschaffungskosten der veräußerten Krypto | ❌ Für die Einzahlung | ⏫ Erhöhung (durch die erhaltene Krypto) | Tausch von 1 BTC gegen 10 ETH (1 ETH = 1.000 €) → AK der 10 ETH: ursprüngliche AK des BTC. |
Krypto-Kauf (mit Fiat) | AK: Kaufpreis | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | Kauf von 1 BTC für 10.000 € → AK: 10.000 €. |
Scam / Betrug | AK: 0 € — nicht berücksichtigt | ❌ Nicht steuerbar | ⏸️ Kein Einfluss | Betrugsfall im Wert von 1.000.000 € → AK: 0 €. |
Übertrag zwischen eigenen Konten | AK: ursprüngliche AK der übertragenen Krypto | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | Kauf von 1 ETH auf Binance für 1.000 €, anschließender Übertrag zu MetaMask bei einem ETH-Kurs von 3.000 € → AK: 1.000 €. |
Unstaking | AK: ursprüngliche AK der gestakten Krypto | ❌ Nicht steuerbar | ⏸️ Kein Einfluss | Kauf von 1 ETH für 1.000 €, Einzahlung ins Staking und spätere Entnahme bei einem ETH-Kurs von 3.000 € → AK: 1.000 €. |
Schenkung | AK: Fiat-Wert der gesendeten und vom Empfänger deklarierten Schenkung | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | Schenkung von 1 BTC mit einem Wert von 15.000 USD bei Versand; bei Empfang ist 1 BTC 16.000 USD wert → AK: 15.000 USD. |
Darlehensaufnahme | AK: Kaufpreis entsprechend dem Darlehensbetrag bei Erhalt | ❌ Nicht steuerbar | ⏫ Erhöhung | Aufnahme eines Kredits über 0,5 BTC bei einem BTC-Kurs von 8.000 € → AK: 4.000 €. |
Rückzahlung von Sicherheiten | AK: ursprüngliche AK der als Sicherheit hinterlegten Krypto | ❌ Nicht steuerbar | ⏸️ Kein Einfluss | Kauf von 10 ETH für 8.000 €, Hinterlegung als Sicherheit und anschließende Rückerlangung bei einem Wert von 15.000 USD für die 10 ETH → AK: 8.000 €. |
💡 Zusätzliche Informationen
Um deine Transaktionen zu labeln, gehe auf die Seite Meine Transaktionen.
Weitere Informationen zur deutschen Krypto-Besteuerung findest du im entsprechenden Artikel in unserem Hilfebereich.
Um die Berechnungsmethoden LIFO und FIFO besser zu verstehen, lies unseren Artikel über Berechnungsmethoden.