📝 Descrizione
Waltio supporta tre metodi di calcolo fiscale per determinare il costo di acquisizione delle tue criptovalute al momento della vendita: FIFO, LIFO e Average Cost (ACB — Adjusted Cost Base). Il metodo applicabile dipende dalla normativa fiscale del tuo paese di residenza.
⚠️ Avvisi
Questo articolo non si applica ai paesi in cui Waltio seleziona e impone automaticamente il metodo di calcolo (Francia, Belgio, Spagna, Italia, Germania). Se risiedi in uno di questi paesi, consulta l'articolo specifico del tuo paese.
Il metodo applicabile dipende dal tuo paese di residenza fiscale. Se selezioni il profilo International in Waltio, puoi scegliere liberamente qualsiasi metodo.
Una volta applicato un metodo, è generalmente consigliato mantenerlo di anno in anno per coerenza.
Il metodo selezionato in Waltio impatta direttamente sul calcolo delle tue plusvalenze o minusvalenze.
I metodi di calcolo predefiniti sono forniti a scopo informativo, sulla base di linee guida locali generali, e non costituiscono consulenza fiscale formale. Le leggi fiscali sulle criptovalute cambiano frequentemente. Sei l'unico responsabile dell'accuratezza della tua dichiarazione fiscale. Consulta un professionista fiscale locale per confermare il metodo corretto per la tua situazione specifica prima di finalizzare il tuo report. Waltio non è responsabile per sanzioni fiscali o errori di calcolo derivanti dal metodo scelto.
Metodi di calcolo
FIFO — First In, First Out
Il metodo FIFO (Primo entrato, primo uscito) considera che i primi asset acquistati siano i primi a essere venduti.
Esempio:
Acquisti 1 BTC a 10.000 € a gennaio.
Acquisti 1 BTC a 30.000 € a marzo.
Vendi 1 BTC a 40.000 € a giugno.
👉 Con FIFO, il costo di acquisizione utilizzato è quello del primo acquisto (10.000 €). La plusvalenza è di 30.000 €.
LIFO — Last In, First Out
Il metodo LIFO (Ultimo entrato, primo uscito) considera che gli ultimi asset acquistati siano i primi a essere venduti.
Esempio (stesso scenario):
👉 Con LIFO, il costo di acquisizione utilizzato è quello dell'ultimo acquisto (30.000 €). La plusvalenza è di 10.000 €.
Average Cost (ACB — Adjusted Cost Base)
Il metodo Average Cost calcola un costo base aggiustato da tutti i tuoi acquisti. Il costo base viene ricalcolato a ogni nuovo acquisto dividendo il costo totale di tutti gli asset detenuti per il numero totale di unità.
Esempio (stesso scenario):
Costo base aggiustato = (10.000 + 30.000) / 2 = 20.000 € per BTC
Vendi 1 BTC a 40.000 €.
👉 Con Average Cost, la plusvalenza è di 20.000 €.
Universale vs Per wallet
Per i metodi FIFO e LIFO, sono disponibili due modalità di funzionamento in Waltio:
Modalità universale
Il calcolo viene effettuato su tutti i tuoi wallet e piattaforme come se fossero un unico portafoglio. Tutti gli acquisti vengono raggruppati in un unico pool, indipendentemente da dove sono stati effettuati.
Esempio:
Acquisti 1 BTC a 10.000 € su Binance.
Acquisti 1 BTC a 30.000 € su Kraken.
Vendi 1 BTC su Kraken.
👉 Con FIFO universale, il costo utilizzato è 10.000 € (primo acquisto su tutte le piattaforme).
Modalità per wallet
Il calcolo viene effettuato separatamente per ogni wallet o piattaforma. Ogni piattaforma ha il proprio storico di acquisti.
Esempio (stesso scenario):
👉 Con FIFO per wallet, il costo utilizzato è 30.000 € (primo acquisto solo su Kraken).
💡 Informazioni aggiuntive
La scelta tra universale e per wallet può avere un impatto significativo sull'importo delle tue plusvalenze. Consulta un consulente fiscale in caso di dubbio.
Per saperne di più sul metodo FIFO globale, consulta l'articolo FIFO Global.