:book: Descrizione

{% hint style="info" %} Questa guida elenca le etichette di prelievo disponibili su Waltio per gli utenti tedeschi. Ogni etichetta ha un impatto fiscale specifico sul calcolo FIFO e sulla tassazione delle operazioni.

👉 PA = Prezzo di acquisizione (Acquisition Price)

👉 Quando un prelievo neutralizza/impatta il costo FIFO, viene sempre influenzato dal PA della crypto prelevata dalla tabella cronologica FIFO (= rimozione della crypto dal portafoglio). {% endhint %}

⚠️ Avvisi

{% hint style="warning" %}

Il metodo di calcolo applicabile in Germania è il FIFO (First In, First Out) per wallet.
La regola di detenzione di 12 mesi si applica: le cessioni dopo più di 12 mesi sono esenti da imposte secondo il §23 EStG.
La Freigrenze annuale di 1.000 € per le vendite private (§23 EStG) si applica al guadagno netto totale di tutte le vendite private dell'anno. {% endhint %}

📂 Etichette di prelievo

Etichetta	Impatto FIFO / Prezzo di acquisizione	Imponibile?	Impatto stock crypto	Esempio
Pagamento	Prezzo iniziale della crypto usata per il pagamento. ✅ Neutralizza FIFO	✅ se detenuto < 1 anno. ❌ se detenuto > 1 anno	⏬ Diminuzione	Acquisto un abbonamento Waltio in crypto con un BTC che possiedo solo da 4 mesi
Commissioni	Costo iniziale invariato. ✅ Neutralizza FIFO	❌	⏬ Diminuzione	Acquisto: 1 BTC per 10.000 EUR + 2.000 EUR di commissioni. Vendita: 1 BTC per 30.000 EUR − 3.000 EUR di commissioni. Plusvalenza imponibile = 27.000 − 12.000 = 15.000 EUR
Deposito in staking	PA: prezzo di acquisto iniziale della crypto messa in staking. ❌ Nessun impatto FIFO	❌	⏸ Nessun cambiamento	Acquisto 1 ETH: 1.000 EUR. Deposito 1 ETH in staking (in quel momento 1 ETH = 3.000 EUR). PA: 1.000 EUR
Trasferimento tra conti	PA: prezzo di acquisto iniziale della crypto trasferita. ❌ Nessun impatto FIFO	❌	⏸ Nessun cambiamento	Acquisto 1 ETH su Binance: 1.000 EUR. Trasferimento + deposito 1 ETH su Metamask (in quel momento 1 ETH = 3.000 EUR). PA: 1.000 EUR
Donazione	✅ Neutralizza FIFO	❌	⏬ Diminuzione	Acquisto 1 BTC per 20.000 EUR. Dono 1 BTC. BTC esce dal FIFO
Hack o Perdita	✅ Neutralizza FIFO	❌	⏬ Diminuzione	Acquisto 1 BTC per 20.000 EUR. Hack 1 BTC. Base deducibile: 20.000 EUR. BTC esce dal FIFO. ⚠️ L'hack/la perdita deve essere provato/a con prove solide: altrimenti, frode fiscale
Aggiunta di liquidità (LP)	✅ Neutralizza FIFO	✅ se detenuto < 1 anno. ❌ se detenuto > 1 anno	⏬ Diminuzione	Acquisto 1 ETH per 1.000 EUR. ETH aumenta: 1 ETH = 1.500 EUR. Deposito in LP. PA: 1.000 EUR. Base imponibile: 500 EUR
Deposito collaterale	PA: prezzo di acquisto iniziale della crypto usata come collaterale. ❌ Nessun impatto FIFO	❌	⏸ Nessun cambiamento	Acquisto 10 ETH per 8.000 EUR. Collaterale: 10 ETH per 0,5 BTC. PA: 8.000 EUR
Altro prelievo	Costo iniziale invariato. ✅ Neutralizza FIFO	✅ se detenuto < 1 anno. ❌ se detenuto > 1 anno	⏬ Diminuzione	⚠️ Cercate di evitare questa etichetta il più possibile
Partecipazione ICO	Costo iniziale invariato. ✅ Neutralizza FIFO	✅ se detenuto < 1 anno. ❌ se detenuto > 1 anno	⏬ Diminuzione	Acquisto 1 ETH per 1.000 EUR. Partecipo a un ICO e deposito 1 ETH (valore ETH al prelievo: 3.000 EUR). PA: 1.000 EUR. Base imponibile: 2.000 EUR
Altra perdita	✅ Neutralizza FIFO	❌	⏬ Diminuzione	Acquisto 1 ETH per 1.000 EUR. Perdo il mio ETH (valore al momento della perdita = 3.000 EUR). ETH esce dal FIFO per 1.000 EUR. ⚠️ La perdita deve essere provata con prove solide: altrimenti, frode fiscale
NFT	Costo iniziale invariato. ✅ Neutralizza FIFO	✅ se detenuto < 1 anno. ❌ se detenuto > 1 anno	⏬ Diminuzione	Acquisto 10 ETH per 4.000 EUR. Acquisto un NFT per 10 ETH. Valore NFT: 10.000 EUR. PA: 10.000 EUR. Base imponibile: 6.000 EUR
Swap	Costo iniziale della crypto scambiata invariato. ✅ Neutralizza FIFO	✅ se detenuto < 1 anno. ❌ se detenuto > 1 anno	⏬ Diminuzione	Vendita di 1 BTC per 10 ETH (1 ETH = 1.000 EUR). Prezzo di acquisizione 10 ETH: valore di mercato ETH = 1.000 EUR
Liquidazione collaterale	Costo iniziale invariato. ✅ Neutralizza FIFO	✅ se detenuto < 1 anno. ❌ se detenuto > 1 anno	⏬ Diminuzione	Acquisto 10 ETH per 8.000 EUR. Collaterale: 10 ETH per un prestito di 0,5 BTC. Liquidazione 10 ETH (in quel momento 10 ETH = 3.000 EUR). PA: 8.000 EUR
Perdita da derivati	✅ Neutralizza FIFO	✅ Regime specifico. ❌ Non imponibile su Waltio	⏬ Diminuzione	Acquisto di 10.000 USD per 10.000 EUR. Valore CFD 10.000 EUR. Perdita CFD di 8.000 EUR. PA: 10.000 EUR. CFD esce dal FIFO per 8.000 EUR. Base deducibile: 8.000 EUR. 👉 Consultare un avvocato - regime fiscale specifico

💡 Informazioni aggiuntive

Per etichettare le vostre transazioni, andate su Le mie transazioni.
Per ulteriori informazioni sulla tassazione tedesca delle criptovalute, consultate l'articolo dedicato nel vostro centro assistenza.
Per comprendere i metodi di calcolo LIFO e FIFO, consultate l'articolo Metodi di calcolo.