📝 Description
Questa guida completa descrive la normativa fiscale spagnola per i cripto-asset, incluse le aliquote fiscali progressive in base alle fasce di plusvalenze, il metodo FIFO obbligatorio per il calcolo dei guadagni, e gli obblighi di dichiarazione come il Modello 721 e l'Imposta sul Patrimonio. Ideale per comprendere correttamente il tuo certificato fiscale Waltio. Questo riepilogo delinea le normative fiscali spagnole per i tuoi cripto-asset, aiutandoti a interpretare correttamente il tuo certificato fiscale Waltio per la tua dichiarazione fiscale spagnola (Renta)
📂 Aliquota fiscale: quanto dovrò pagare?
In Spagna, nel 2025, l'imposta è progressiva, il che significa che l'aliquota aumenta con l'importo del profitto realizzato durante l'anno fiscale:
| Base imponibile generale (Stipendi, Affitti) | | Base imponibile reddito da risparmio (Cripto, Dividendi) | |---|---|---|---| | Scaglioni di reddito | Aliquota | Scaglioni di plusvalenze | Aliquota | | Fino a 12.450 euro | 19,0% | Fino a 6.000 euro | 19% | | Da 12.450 a 20.200 euro | 24,0% | Da 6.000 a 50.000 euro | 21% | | Da 20.200 a 35.200 euro | 30,0% | Da 50.000 a 200.000 euro | 23% | | Da 35.200 a 60.000 euro | 37,0% | Da 200.000 a 300.000 euro | 27% | | Da 60.000 a 300.000 euro | 45,0% | Oltre 300.000 euro | 28% | | Oltre 300.000 euro | 47,0% | |
Si prega di notare: Queste aliquote possono variare a seconda della regione e sono soggette a modifiche secondo le leggi vigenti. Non esitate a consultare regolarmente il sito ufficiale dell'Agencia Tributaria per rimanere informati: Agencia Tributaria - Portale IRPF
Metodo di calcolo: La Spagna richiede rigorosamente il metodo FIFO (First-In, First-Out) per calcolare i guadagni. Quando vendi o scambi un bene, la legge presume che tu stia vendendo le unità più antiche che hai acquisito per prime.
📂 2 - Obblighi di detenzione e dichiarazione
La Spagna ha moduli specifici per dichiarare i beni detenuti all'estero e la ricchezza totale:
Modello 721 (Dichiarazione informativa obbligatoria): Devi presentare questo modulo se detieni più di 50.000 euro in cripto-asset su piattaforme estere al 31 dicembre. Si tratta di una dichiarazione informativa, non di un pagamento fiscale.
Imposta sulla ricchezza (Patrimonio): I cripto-asset sono inclusi nella tua ricchezza netta totale. Se i tuoi beni globali totali superano la soglia regionale (solitamente 700.000 euro , sebbene vari a seconda della regione), devi pagare un'imposta annuale sul valore totale delle tue partecipazioni al 31 dicembre.