📝 Description
En Allemagne, les gains en capital de cryptomonnaies sont imposés selon votre taux d'impôt sur le revenu progressif personnel, compris entre 14 % et 45 %. Les actifs détenus pendant plus de 12 mois sont entièrement exonérés d'impôt, indépendamment du montant. En outre, des seuils d'exonération différents s'appliquent en fonction du type de revenu.
📂 1. Taux d'imposition: Combien vais-je payer?
En Allemagne, il n'y a pas de taux d'impôt forfaitaire pour les gains en capital provenant de cryptomonnaies. Vos gains sont imposés selon votre taux d'imposition sur le revenu progressif.
Taux Applicable: Entre 14% et 45%.
Application: Ce taux est calculé en fonction de votre revenu total pour l'année (salaire + gains en crypto).
📂 2. Période de Détention: Quand est-elle exonérée d'impôt?
Le facteur le plus important en Allemagne est la durée pendant laquelle vous avez conservé vos actifs.
Plus d'un an: Si vous conservez vos cryptomonnaies pendant plus de 12 mois, tout gain en capital réalisé lors de la vente ou de l'échange est 100% exonéré d'impôt, quel que soit le montant.
Moins d'un an: Les gains provenant des ventes effectuées moins de 12 mois après l'achat sont imposables (sauf s'ils sont inférieurs au seuil d'exonération).
Staking & Prêt: Depuis mai 2022, c'est officiel: même si vous "mettez en staking" vos jetons, la période de détention pour que la vente soit exonérée d'impôt reste 1 an (la règle des 10 ans ne s'applique pas).
📂 3. Seuils d'Exonération (Freigrenze)
L'Allemagne applique un seuil d'exonération (Freigrenze).
Avertissement: Ce n'est pas une allocation exonérée d'impôt (Freibetrag). Si vous dépassez le seuil ne serait-ce que de 1 euro, vous payez des impôts sur la totalité du montant, pas seulement le surplus.
Le seuil diffère selon le type de revenu:
📂 A. Gains provenant de Ventes et d'Échanges de Cryptomonnaies (Trading)
Cela concerne la différence entre le prix d'achat et le prix de vente au cours de l'année.
Année Fiscale | Seuil d'Exonération (Annuel) |
À partir de 2024 (2025, 2026...) | 1 000 euros |
Jusqu'à la fin de 2023 (2022, 2021...) | 600 euros |
📂 B. Autres Revenus / Revenus Passifs (Staking, Prêt, Airdrops)
Cela concerne la valeur des jetons au moment où ils arrivent dans votre portefeuille.
Période | Seuil d'Exonération (Annuel) |
Historique et Actuel | 256 euros |
Équipe Waltio.