La Belgique a radicalement changé son approche fiscale au 1er janvier 2026.
L'époque de l'exonération totale pour les particuliers est révolue, laissant place à un système basé sur votre profil d'investisseur.
❗️ Pour éviter une taxation rétroactive, la loi prévoit que seule la hausse de valeur survenant après le 1er janvier 2026 est taxée :
Pour vos cryptos achetées avant 2026, l'administration utilise leur valeur au 31/12/2025 comme prix d'achat fiscal pour le calcul de la taxe de 10 %. Les gains accumulés avant cette date restent exonérés pour les profils "Bon Père de Famille".
Les 3 Profils d'Investisseur : Quel taux pour moi ?
En Belgique, votre taux dépend de la manière dont vous gérez vos actifs :
1/ Le "Bon Père de Famille" (Gestion privée normale) : 10 %
Nouveauté 2026 : Auparavant exonéré, ce profil est désormais taxé à 10 % sur ses plus-values.
Critères : Investissement à long terme ("Buy & Hold"), utilisation de fonds propres, faible fréquence de transactions.
Franchise annuelle : Les premiers 10 000 € de plus-values réalisées chaque année sont exonérés d'impôt.
💡 Vous devrez toujours déclarer vos gains passifs (revenus de staking, lending)
2/ Le "Spéculateur" (Revenus divers) : 33 %
Taux : 33 % (+ centimes additionnels communaux).
Critères : Prise de risque élevée, trading fréquent, utilisation d'outils automatisés ou d'effet de levier.
3/ Le "Professionnel" (Revenus professionnels) : 25 % à 50 %
Taux : Barème progressif de l'impôt des personnes physiques (25 % à 50 %) + cotisations sociales.
Critères : Activité principale, minage intensif, structure organisée.
Revenus Passifs (Staking, Lending, Rewards)
Les gains passifs sont traités séparément des plus-values de trading en tant que revenus mobiliers :
→ Ils sont imposés par défaut à 30 %.
L'imposition intervient au moment de la réception des jetons dans votre portefeuille.
Récapitulatif
Type d’imposition | Produits | Profil | Taux d’imposition |
Revenus divers | Plus-values en cryptomonnaies | Bon père de famille | 10% (au-dessus de 10K) |
Revenus divers | Plus-values en cryptomonnaies | Spéculateur | 33% |
Revenus mobiliers | Gains passifs (farming, staking…) | Tout le monde | 30% |
L'équipe Waltio.