:book: Descripción

Esta guía enumera las etiquetas de retirada disponibles en Waltio para los usuarios alemanes. Cada etiqueta tiene un impacto fiscal específico en el cálculo FIFO y en la tributación de sus operaciones.

👉 PA = Precio de adquisición (Acquisition Price)
👉 Cuando un retiro neutraliza/impacta el coste FIFO, siempre se ve afectado por el PA de la crypto retirada de la tabla cronológica FIFO (= eliminación de la crypto del portafolio).

Advertencias

El método de cálculo aplicable en Alemania es el FIFO (First In, First Out) por wallet.
La regla de tenencia de 12 meses se aplica: las cesiones después de más de 12 meses están exentas de impuestos según el §23 EStG.
La Freigrenze anual de 1.000 € para ventas privadas (§23 EStG) se aplica a la ganancia neta total de todas las ventas privadas del año.

Etiquetas de retirada

Etiqueta	Impacto FIFO / Precio de adquisición	¿Imponible?	Impacto stock crypto	Ejemplo
Pago	Precio inicial de la crypto usada para el pago. ✅ Neutraliza FIFO	✅ si mantenido < 1 año. ❌ si mantenido > 1 año	⏬ Baja	Compro una suscripción Waltio en crypto con un BTC que solo poseo desde hace 4 meses
Comisiones	Coste inicial sin cambios. ✅ Neutraliza FIFO	❌	⏬ Baja	Compra: 1 BTC por 10.000 EUR + 2.000 EUR de comisión. Venta: 1 BTC por 30.000 EUR − 3.000 EUR de comisiones. Plusvalía imponible = 27.000 − 12.000 = 15.000 EUR
Depósito en staking	PA: precio de compra inicial de la crypto puesta en staking. ❌ Sin impacto FIFO	❌	⏸ Sin cambios	Compra 1 ETH: 1.000 EUR. Depósito 1 ETH en staking (en ese momento 1 ETH = 3.000 EUR). PA: 1.000 EUR
Transferencia entre cuentas	PA: precio de compra inicial de la crypto transferida. ❌ Sin impacto FIFO	❌	⏸ Sin cambios	Compra 1 ETH en Binance: 1.000 EUR. Transferencia + depósito 1 ETH a Metamask (en ese momento 1 ETH = 3.000 EUR). PA: 1.000 EUR
Donación	✅ Neutraliza FIFO	❌	⏬ Baja	Compro 1 BTC por 20.000 EUR. Dono 1 BTC. BTC sale del FIFO
Hackeo o Pérdida	✅ Neutraliza FIFO	❌	⏬ Baja	Compro 1 BTC por 20.000 EUR. Hackeo 1 BTC. Base deducible: 20.000 EUR. BTC sale del FIFO. ⚠️ Hackeo/pérdida debe probarse con pruebas sólidas: de lo contrario, fraude fiscal
Adición de liquidez (LP)	✅ Neutraliza FIFO	✅ si mantenido < 1 año. ❌ si mantenido > 1 año	⏬ Baja	Compro 1 ETH por 1.000 EUR. ETH sube: 1 ETH = 1.500 EUR. Depósito en LP. PA: 1.000 EUR. Base imponible: 500 EUR
Depósito en garantía	PA: precio de compra inicial de la crypto usada como colateral. ❌ Sin impacto FIFO	❌	⏸ Sin cambios	Compra 10 ETH por 8.000 EUR. Colateral: 10 ETH por 0,5 BTC. PA: 8.000 EUR
Otra retirada	Coste inicial sin cambios. ✅ Neutraliza FIFO	✅ si mantenido < 1 año. ❌ si mantenido > 1 año	⏬ Baja	⚠️ Intente evitar esta etiqueta tanto como sea posible
Participación ICO	Coste inicial sin cambios. ✅ Neutraliza FIFO	✅ si mantenido < 1 año. ❌ si mantenido > 1 año	⏬ Baja	Compro 1 ETH por 1.000 EUR. Participo en una ICO y deposito 1 ETH (valor ETH en el retiro: 3.000 EUR). PA: 1.000 EUR. Base imponible: 2.000 EUR
Otra pérdida	✅ Neutraliza FIFO	❌	⏬ Baja	Compro 1 ETH por 1.000 EUR. Pierdo mi ETH (valor al momento de la pérdida = 3.000 EUR). ETH sale del FIFO por 1.000 EUR. ⚠️ La pérdida debe probarse con pruebas sólidas: de lo contrario, fraude fiscal
NFT	Coste inicial sin cambios. ✅ Neutraliza FIFO	✅ si mantenido < 1 año. ❌ si mantenido > 1 año	⏬ Baja	Compro 10 ETH por 4.000 EUR. Compro un NFT por 10 ETH. Valor NFT: 10.000 EUR. PA: 10.000 EUR. Base imponible: 6.000 EUR
Swap	Coste inicial de la crypto intercambiada sin cambios. ✅ Neutraliza FIFO	✅ si mantenido < 1 año. ❌ si mantenido > 1 año	⏬ Baja	Venta de 1 BTC por 10 ETH (1 ETH = 1.000 EUR). Precio de adquisición 10 ETH: valor de mercado ETH = 1.000 EUR
Liquidación	Coste inicial sin cambios. ✅ Neutraliza FIFO	✅ si mantenido < 1 año. ❌ si mantenido > 1 año	⏬ Baja	Compra 10 ETH por 8.000 EUR. Colateral: 10 ETH por un préstamo de 0,5 BTC. Liquidación 10 ETH (en ese momento 10 ETH = 3.000 EUR). PA: 8.000 EUR
Pérdida de derivados	✅ Neutraliza FIFO	✅ Régimen específico. ❌ No imponible en Waltio	⏬ Baja	Compra de 10.000 USD por 10.000 EUR. Valor CFD 10.000 EUR. Pérdida CFD de 8.000 EUR. PA: 10.000 EUR. CFD sale del FIFO por 8.000 EUR. Base deducible: 8.000 EUR. 👉 Consulte a un abogado - régimen fiscal específico

Información adicional

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Para etiquetar sus transacciones, vaya a Mis transacciones.
Para más información sobre la fiscalidad alemana de las criptomonedas, consulte el artículo dedicado en su centro de ayuda.
Para comprender los métodos de cálculo LIFO y FIFO, consulte el artículo Métodos de cálculo. {% endhint %}