📝 Descripción
Al etiquetar correctamente sus operaciones de retirada, puede justificar sus flujos de criptomoneda ante las autoridades fiscales y asegurarse de que se tienen debidamente en cuenta a la hora de calcular las plusvalías.
La elección de la etiqueta influye en el cálculo de sus plusvalías o minusvalías. Las operaciones etiquetadas no imponibles no se tendrán en cuenta en el cálculo de sus plusvalías. No utilice etiquetas si no está seguro de su impacto.
Cada transacción de retiro debe estar etiquetada, sin ello el resultado del cálculo será aproximado.
📂 Etiquetas de retirada
Etiqueta | Impacto FIFO / Precio de adquisición | ¿Imponible? | Impacto cantidad de cripto en stock | Caso de uso |
Pago | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja |
Comisión | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja |
Staking (depósito) | PA: Precio de compra inicial de la cripto puesta en staking | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ | ⏸ No |
Transferencia entre cuentas | PA: Precio de compra inicial de la cripto transferida | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ | ⏸ No |
Pérdida de CFD | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | CFD valor 10 000 EUR adquirido a 10 000 EUR. Pérdida de 8 000 EUR CFD. ▶️ Salida CFD del FIFO por 8 000 EUR. ▶️ Base deducible: 8 000 EUR (minusvalías) |
Donación | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 BTC por 20 000 EUR. Dono 1 BTC (en ese momento: 1 BTC = 30 000 EUR). ▶️ Salida 1 BTC del FIFO por 20 000 EUR. ▶️ Base imponible: 10 000 EUR |
Hackeo y pérdida | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible general (Ingreso sin transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 BTC por 20 000 EUR. Hackeo 1 BTC (valor en ese momento: 30 000 EUR). ▶️ Base deducible: 30 000 EUR. ▶️ Salida del BTC del FIFO por 20 000 EUR. ⚠️ Hackeo/pérdida debe probarse con evidencias sólidas ante la administración: de lo contrario, fraude fiscal |
Aporte de liquidez (LP) | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 ETH por 1 000 EUR. ETH sube de valor: 1 ETH = 1 500 EUR: depósito en una LP. ▶️ PA: 1 000 EUR. ▶️ Base imponible: 500 EUR (plusvalía) |
Colateralización | PA: Precio de compra inicial de la cripto puesta en colateral | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ | ⏸ No |
Otro retiro | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | ⚠️ No debe existir: todo debe ser etiquetado |
(Participación en) ICO | PA: Precio inicial de la cripto usada para la ICO | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja |
Otra pérdida | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible general (Ingreso sin transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 ETH por 1 000 EUR. Pierdo mi ETH (valor en el momento de la pérdida = 3 000 EUR). ▶️ Salida ETH del FIFO por 1 000 EUR. ▶️ Base deducible: 3 000 EUR |
(Retiro para compra de un) NFT | PA: Precio inicial de la cripto usada para la compra de un NFT | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso con transferencia) | ⏬ Baja |
Swap | PA: Precio inicial de la cripto usada para el swap | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso con transferencia) | ⏬ Baja |
Liquidación de colateral (préstamo) | PA: Precio inicial de la cripto puesta en colateral | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Reducción base imponible (Ingreso con transferencia) | ⏬ Baja |
💡 Información adicional
Si utiliza la etiqueta "Transferencia entre cuentas", deberá agregarla al retiro y al depósito. Ejemplo: envías 1 ETH de tu cuenta Binance a tu cuenta Coinbase. Tienes un retiro en Binance y un depósito en Coinbase: estas dos transacciones deben etiquetarse como "transferencia entre cuentas".
Para etiquetar sus transacciones, vaya a Mis transacciones.
Para más información sobre la fiscalidad española de las criptomonedas, consulte el artículo dedicado en su centro de ayuda.
Para comprender los métodos de cálculo LIFO y FIFO, consulte el artículo Métodos de cálculo.