📝 Descripción
Waltio soporta tres métodos de cálculo fiscal para determinar el coste de adquisición de tus criptomonedas en el momento de la venta: FIFO, LIFO y Average Cost (ACB — Adjusted Cost Base). El método aplicable depende de la normativa fiscal de tu país de residencia.
⚠️ Advertencias
Este artículo no se aplica a los países donde Waltio selecciona e impone automáticamente el método de cálculo (Francia, Bélgica, España, Italia, Alemania). Si resides en uno de estos países, consulta el artículo específico de tu país.
El método aplicable depende de tu país de residencia fiscal. Si seleccionas el perfil International en Waltio, puedes elegir libremente cualquier método.
Una vez aplicado un método, se recomienda generalmente mantenerlo de un año a otro por coherencia.
El método seleccionado en Waltio impacta directamente en el cálculo de tus ganancias o pérdidas patrimoniales.
Los métodos de cálculo predeterminados se proporcionan con fines informativos, basándose en directrices locales generales, y no constituyen asesoramiento fiscal formal. Las leyes fiscales sobre criptomonedas cambian con frecuencia. Eres el único responsable de la exactitud de tu declaración fiscal. Consulta a un profesional fiscal local para confirmar el método correcto para tu situación específica antes de finalizar tu informe. Waltio no se hace responsable de sanciones fiscales o errores de cálculo derivados del método elegido.
Métodos de cálculo
FIFO — First In, First Out
El método FIFO (Primero en entrar, primero en salir) considera que los primeros activos comprados son los primeros en venderse.
Ejemplo:
Compras 1 BTC a 10.000 € en enero.
Compras 1 BTC a 30.000 € en marzo.
Vendes 1 BTC a 40.000 € en junio.
👉 Con FIFO, el coste de adquisición utilizado es el de la primera compra (10.000 €). La ganancia es de 30.000 €.
LIFO — Last In, First Out
El método LIFO (Último en entrar, primero en salir) considera que los últimos activos comprados son los primeros en venderse.
Ejemplo (mismo escenario):
👉 Con LIFO, el coste de adquisición utilizado es el de la última compra (30.000 €). La ganancia es de 10.000 €.
Average Cost (ACB — Adjusted Cost Base)
El método Average Cost calcula un coste base ajustado a partir de todas tus compras. El coste base se recalcula con cada nueva compra dividiendo el coste total de todos los activos en cartera por el número total de unidades.
Ejemplo (mismo escenario):
Coste base ajustado = (10.000 + 30.000) / 2 = 20.000 € por BTC
Vendes 1 BTC a 40.000 €.
👉 Con Average Cost, la ganancia es de 20.000 €.
Universal vs Por wallet
Para los métodos FIFO y LIFO, hay dos modos de funcionamiento disponibles en Waltio:
Modo universal
El cálculo se realiza sobre todos tus wallets y plataformas como si fueran un único portafolio. Todas las compras se agrupan en un solo pool, independientemente de dónde se realizaron.
Ejemplo:
Compras 1 BTC a 10.000 € en Binance.
Compras 1 BTC a 30.000 € en Kraken.
Vendes 1 BTC en Kraken.
👉 Con FIFO universal, el coste utilizado es 10.000 € (primera compra en todas las plataformas).
Modo por wallet
El cálculo se realiza por separado para cada wallet o plataforma. Cada plataforma tiene su propio historial de compras.
Ejemplo (mismo escenario):
👉 Con FIFO por wallet, el coste utilizado es 30.000 € (primera compra solo en Kraken).
💡 Información adicional
La elección entre universal y por wallet puede tener un impacto significativo en el importe de tus ganancias. Consulta a un asesor fiscal en caso de duda.
Para más información sobre el método FIFO global, consulta el artículo FIFO Global.