📝 Description
En Alemania, las ganancias patrimoniales de criptomonedas se gravan según la tasa de impuesto sobre la renta progresiva personal, que oscila entre el 14 % y el 45 %. Los activos mantenidos durante más de 12 meses están completamente exentos de impuestos, independientemente del monto. Además, se aplican diferentes umbrales de exención según el tipo de ingreso.
📂 1. Tasa fiscal: ¿Cuánto pagaré?
En Alemania, no hay una tasa fiscal fija para las ganancias patrimoniales de criptomonedas. Sus ganancias se gravan según su tasa de impuesto sobre la renta progresiva.
Tasa aplicable: Entre 14% y 45%.
Aplicación: Esta tasa se calcula en función de su ingreso total durante el año (salario + ganancias de criptomonedas).
📂 2. Período de tenencia: ¿Cuándo está exento de impuestos?
El factor más importante en Alemania es la duración durante la cual ha tenido sus activos.
Más de un año: Si mantiene sus criptomonedas durante más de 12 meses, cualquier ganancia patrimonial realizada al vender o intercambiar está 100% exenta de impuestos, independientemente de la cantidad.
Menos de un año: Las ganancias de las ventas realizadas menos de 12 meses después de la compra están sujetas a impuesto (a menos que se encuentren por debajo del umbral de exención).
Staking y préstamo: Desde mayo de 2022, es oficial: incluso si "apuesta" sus tokens, el período de tenencia para que la venta esté exenta de impuestos sigue siendo 1 año (la regla de 10 años no se aplica).
⚠️ 3. Umbrales de exención (Freigrenze)
Alemania aplica un umbral de exención (Freigrenze).
Advertencia: Esto no es una deducción fiscal (Freibetrag). Si supera el umbral por incluso €1, paga impuesto sobre el monto total, no solo el excedente.
El umbral difiere según el tipo de ingreso:
📂 A. Ganancias de ventas y intercambios de criptomonedas (operaciones)
Esto se refiere a la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta dentro del año.
Año fiscal | Umbral de exención (anual) |
A partir de 2024 en adelante (2025, 2026...) | €1,000 |
Hasta finales de 2023 (2022, 2021...) | €600 |
📂 B. Otros ingresos / Ingresos pasivos (Staking, préstamo, Airdrops)
Esto se refiere al valor de los tokens en el momento en que llegan a su billetera.
Período | Umbral de exención (anual) |
Histórico y actual | €256 |