Staking-Erträge und Passiveinkünfte müssen als BNC (Betriebsfremde Gewinne) erklärt werden, was bedeutet, dass sie bei Empfang steuerpflichtig sind. Das BNC-Regime bietet einen Abzug von 34% und eine Befreiung bis 305 Euro, die vorteilhafter als die Flat-Tax-Besteuerung sein kann. Dieser Artikel erklärt, wie das BNC-Steuersystem funktioniert und welche Auswirkungen es auf Ihre Steuererklärung hat.

(Sie sind von der Steuer auf bis zu 305 Euro Ertrag befreit! )

Wir haben einen Leitfaden zum Thema Staking-Erträge und das BNC-Steuersystem für Sie vorbereitet. 👇

Das BNC-Steuersystem - Betriebsfremde Gewinne - schreibt vor, dass Gewinne bei Empfang steuerpflichtig sind.

💡 Es ist daher nicht das gleiche Steuersystem wie beim Verkauf von Kryptowährungen. Dies sind zwei unterschiedliche Systeme.

Bei Kryptowährungen werden Steuern daher auch ohne den Verkauf der Kryptowährung auf den erhaltenen Fiskalwert ausgelöst.

▶️ Der steuerpflichtige Betrag entspricht dem Fiskalwert der erhaltenen Kryptowährung.

Beispiel:

Im Februar erhielt ich 2 DOT als Staking-Erträge. Zum Zeitpunkt des Erhalts betrug der Fiskalwert dieser 2 DOT 80 Euro.

Ich müsste daher 80 Euro als BNC melden.

Der Steuerbetrag auf Staking-Erträge kann isoliert bewertet werden. Dies würde jedoch keine relevanten Informationen liefern, da die aus Ihren Staking-Erträgen erzielten Einkünfte zu all Ihren anderen möglichen Einkünften in der Einkommensteuergrundlage addiert werden.

❗️ Sobald der Betrag Ihrer BNC (Betriebsfremde Gewinne) erklärt ist, wird ein Steuerabzug von 34% angewendet*. Dieser Betrag kann nicht weniger als 305 Euro betragen.

Daher müssen Sie auf bis zu insgesamt 305 Euro Staking-Ertrag keine Steuer zahlen!

Über diese Summe hinaus wird der Abzug weiterhin angewendet, aber er deckt nicht die gesamte Steuer ab, die durch den erklärten Betrag erzeugt wird. Daher wird die Steuer minimiert.

*Nur wenn die Gesamtzahl Ihrer erklärten BNC weniger als 77.700 Euro beträgt.

Der steuerpflichtige Betrag wird daher um 34% reduziert!

💡 Der endgültige Betrag von BNC unterliegt keiner Flat Tax (anders als die 30% Flat Tax beim Verkauf), sondern wird als Einkommensteuer sowie als Sozialversicherungsbeiträge in die Einkommensteuergrundlage integriert.

Daher, wenn Sie ein Angestellter sind, der ein Gehalt verdient, unterliegt auch dieses Gehalt der Einkommensteuer. In diesem Fall sollten Einkünfte aus Staking-Erträgen zu Ihren Gehältern addiert werden.

Es ist das Endergebnis, das dann der progressiven Einkommensteuerskala unterliegt.

💡 Sozialversicherungsbeiträge von 17,20% werden auf das Steuerergebnis angewendet, d.h. auf den Betrag von BNC nach dem 34% Abzug.

Beispiel:

Im Februar erhielt ich Kryptowährung-Staking-Erträge im Wert von 1.000 Euro.

Im Juni erhielt ich Staking-Erträge im Wert von 500 Euro.

Ich melde daher 1.500 Euro in der spezifischen BNC-Deklarationsbox. Auf diesen 1.500 Euro habe ich Anspruch auf einen Abzug von 34%, was 510 Euro weniger ist.

👉 Ich müsste daher auf 990 Euro Steuer zahlen (Einkommensteuer + Sozialversicherungsbeiträge von 17,2%).

Diese 990 Euro werden dann zu meinen anderen Einkünften addiert, die ebenfalls der Einkommensteuer unterliegen (z.B. Gehalt).

👉 Mein Steuerbetrag wird dann gemäß der progressiven Einkommensteuerskala berechnet.

Die wichtigste Änderung für Sie als Steuerzahler ist der Erklärungsprozess. Sie müssen die Gesamtsumme aller Ihre Staking-Erträge - bewertet zu Fiskalwert am Tag des Erhalts - in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.

Wenn Sie Staking-Erträge (oder allgemein Passiveinkünfte) erhalten haben, müssen Sie bei Ihrer Einkommensteuererklärung das Formular 2042 C PRO ausfüllen.

💡 Dies ändert nicht die Erklärung steuerpflichtiger Operationen und Kapitalerträge.

Mehrere Szenarien:

💡 Waltio unterstützt Sie durch diese Änderungen, indem es den Betrag berechnet, der als BNC erklärt werden muss, und passt seinen Steuererklärungsleitfaden an, um Ihnen zu helfen, mit Sicherheit zu erklären!