📝 Description
Wenn Sie Fehler in Ihrer Steuererklärung gemacht haben oder dieses Jahr oder in vorherigen Jahren vergessen haben zu erklären, dann ist dieser Artikel für Sie. Entdecken Sie Lösungen zur Korrektur Ihrer Erklärung während des offenen Einreichungszeitraums oder zur Berichtigung von Erklärungen aus früheren Jahren gegenüber der Steuerbehörde.
In jedem Fall zeigt eine Korrektur Ihrer Steuererklärung auf eigene Initiative Ihren guten Glauben und vermeidet Zuschläge im Falle einer Steuerprüfung.
📂 Hier sind die Lösungen:
📂 Fall 1: Korrektur im aktuellen Steuerjahr
Sie haben 2026 für das Steuerjahr 2025 erklärt, aber vergessen, ein Konto/steuerpflichtige Transaktionen/Gewinne oder Verluste oder ausgelassene Posten zu melden.
📂 Korrekturphase:
Zunächst sollten Sie wissen, dass Sie Ihre Erklärung in Ihrem Online-Bereich während der gesamten Öffnungszeit der Erklärung ändern können, d.h. bis zum 30. Juni 2026. Gehen Sie dazu in Ihren persönlichen Bereich und klicken Sie auf "Zugriff auf die Online-Erklärung" und dann "Korrigieren". (Warnung: die Korrektur funktioniert nur über einen Computer).
Nach dem 30. Juni 2026 kann Ihre Erklärung nicht mehr korrigiert werden, bevor Sie Ihren Steuerbescheid erhalten.
📂 Berichtigungsphase:
Ende Juli/Anfang August erhalten Sie Ihren Steuerbescheid. Die Posten auf Ihrem Steuerbescheid können durch Einreichung einer Nachtragserklärung über Ihren Online-Steuererklärungsbereich korrigiert werden.
Hier sind die Öffnungstermine der Nachtragserklärungen für das Jahr 2026 (2025 Einkommen):
Anfang August → bis Mitte Dezember 2026.
💡 Gut zu wissen: Eine berichtigte Erklärung unterliegt Strafzinsen (geteilt durch zwei, wenn die Korrektur von Ihnen kommt - siehe unten für Sätze). Wenn die Verwaltung den Fehler bemerkt, wird der normale Strafzinssatz zuzüglich einer Steuererhöhung angewendet.
Sie haben Ihre Steuererklärung nicht bis zum 8. Juni 2026 eingereicht.
Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht rechtzeitig eingereicht haben, müssen Sie eine verspätete Erklärung einreichen.
Das Einreichen einer verspäteten Erklärung führt zur Zahlung von Strafzinsen (0,20% pro Monat, beginnend mit 1. Juli des Jahres nach dem Jahr, in dem die Einnahmen erhalten werden - 1. Juli 2026 für 2025 Einkommen - bis zum letzten Tag des Monats, in dem die Erklärung eingereicht wird) sowie ein Zuschlag in Höhe von 10% der fälligen Steuer im Falle einer verspäteten Einreichung oder innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt einer förmlichen Aufforderung zur Einklusserklärung.
Fall 2: Frühere Jahre
Sie haben die Eröffnung eines Kontos für digitale Vermögenswerte (Formular 3916-bis) / steuerpflichtige Transaktionen (Formular 2086) nicht erklärt, mehrere Maßnahmen sind zu ergreifen:
Kontaktieren Sie die Steuerbehörden direkt über Ihren Online-Bereich oder per Post und melden Sie Ihre Auslassung;
Geben Sie in Ihrem Bericht folgende Angaben an: Datum der Kontoeröffnung, Name und Adresse des Kontomanagers sowie Ihre Kontonummer oder zugeordnete E-Mail-Adresse.
Wenn es sich um eine Auslassung steuerpflichtiger Operationen und Kapitalerträge handelt: Waltio stellt Ihnen die Steuerdokumente der vorangegangenen Jahre zur Verfügung, die der Verwaltung zur möglichen Regularisierung zu übermitteln wären.
Stellen Sie sicher, dass Sie diese Konten/Transaktionen in zukünftigen Jahren angeben.
💡 Gut zu wissen: Konten für digitale Vermögenswerte, die im Ausland gehalten, eröffnet, geschlossen oder genutzt werden, müssen jedes Jahr erklärt werden, auch wenn Sie diese Konten im Vorjahr bereits erklärt haben. Im Folgejahr der Erklärung genügt es, zu bestätigen, dass das Konto noch offen ist, andernfalls müssen Sie das Schließungsdatum ausfüllen.