📝 Beschreibung
Die kenianische Steuerlandschaft hat sich radikal verändert. Die im Finance Act 2023 eingeführte und stark kritisierte Digital Asset Tax (DAT) von 3 % wurde durch den Finance Act 2025 (in Kraft seit 1. Juli 2025) offiziell abgeschafft.
Die Kenya Revenue Authority (KRA) bevorzugt nun einen ausgewogeneren Ansatz. Die Besteuerung ruht auf zwei Säulen: einer Steuer auf die Servicegebühren der Plattformen und der klassischen Besteuerung realisierter Gewinne. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen, wie Sie Waltio nutzen können, um unter diesem neuen System gesetzeskonform zu bleiben.
Das Wesentliche zur Besteuerung in Kenia
Kategorie | Steuerregel (System 2026) |
Verbrauchssteuer (Excise Duty) | 10 % auf Transaktionsgebühren der Plattformen (VASPs) |
Kapitalertragsteuer (CGT) | 15 % auf den Nettogewinn bei Veräußerung |
Einkommensteuer | Progressiver Tarif (10 % bis 35 %) für Vieltrader |
Verlustverrechnung | Erlaubt (Vortrag für 5 bis 10 Jahre je nach Bedingungen) |
Abgabefrist | 30. Juni des Folgejahres |
Berechnung und Steuersätze: Die Rückkehr des Nettogewinns
Im Gegensatz zum alten DAT-System werden Sie nicht mehr auf das Bruttovolumen Ihrer Trades, sondern auf Ihre tatsächlichen Gewinne besteuert.
Kapitalertragsteuer (CGT): Für die meisten Privatanleger unterliegen Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen einem Satz von 15 % auf den Nettogewinn (Verkaufspreis - Kaufpreis - Kosten).
Einkommensteuer: Wenn die KRA Ihre Tätigkeit als gewerblich einstuft (professionelles Hochfrequenztrading), können Ihre Gewinne als Betriebseinkommen umqualifiziert und nach dem progressiven Einkommensteuertarif (bis zu 35 %) besteuert werden.
🔄 Krypto-zu-Krypto-Transaktionen
Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere bleibt ein steuerpflichtiges Ereignis. Sie müssen den Kapitalgewinn oder -verlust zum Zeitpunkt jeder Transaktion in Kenianischen Schilling (KES) berechnen.
⚙️ Wie werden diese bei Waltio verwaltet?
Hervorragende Nachricht: Das Standardverhalten von Waltio ist nun perfekt an das neue kenianische System angepasst.
Die Software berechnet automatisch Ihren durchschnittlichen Kaufpreis und den Nettogewinn für jeden Trade unter Verwendung der FIFO- oder PMP-Methode.
Ihr Vorgehen: Sie können den von Waltio erstellten Kapitalgewinnbericht direkt für Ihre Jahreserklärung verwenden. Die Software isoliert Ihre steuerpflichtigen Gewinne (15 %) und etwaige abzugsfähige Verluste.
🎁 Passives Einkommen (Staking, Mining, Airdrops)
Token, die durch Staking oder Mining erhalten werden, gelten zum Zeitpunkt des Erhalts als Einkommen. Sie müssen zu ihrem Marktwert in KES am Tag des Erhalts deklariert werden.
⚙️ Wie werden diese bei Waltio verwaltet?
Um eine strikte Einhaltung zu gewährleisten, wird ein manueller Schritt empfohlen:
Standardmäßig markiert Waltio diese Einnahmen beim Erhalt als nicht steuerpflichtig (Wert 0).
Für Kenia: Sie müssen diese Transaktionen bearbeiten, um den Marktpreis am Tag des Erhalts einzugeben. Dies ermöglicht es, diese Beträge in Ihr steuerpflichtiges Jahreseinkommen einzubeziehen und eine korrekte Kostenbasis für den späteren Wiederverkauf festzulegen.
✅ Die Rolle der Plattformen (VASPs)
Seit 2025 haben in Kenia tätige Handelsplattformen (Virtual Asset Service Providers) neue Verpflichtungen:
Verbrauchssteuer (10 %): Plattformen müssen 10 % auf die Gebühren erheben, die sie Ihnen in Rechnung stellen (nicht auf den Betrag des Trades). Beispiel: Bei 1.000 KES Gebühren führt die Plattform 100 KES an die KRA ab.
Reporting: Registrierte Plattformen übermitteln Daten an die KRA. Daher ist es entscheidend, dass Ihre persönlichen Erklärungen mit den Transaktionshistorien übereinstimmen.
📝 Steuererklärung: Der iTax-Kalender
Steuerzeitraum: Das Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
Frist: Sie müssen Ihre Jahreserklärung spätestens bis zum 30. Juni des Folgejahres über das iTax-Portal einreichen.
Belege: Bewahren Sie Ihre Waltio-Berichte auf. Im Falle einer Prüfung verlangt die KRA klare Nachweise über die Herkunft der Mittel und die Gewinnberechnung.
Warnhinweis: Dieser Leitfaden dient ausschließlich Informations- und Bildungszwecken. Die kenianische Gesetzgebung hat sich zwischen 2023 und 2026 stark entwickelt. Waltio bietet keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen von der KRA zugelassenen Steuerexperten in Kenia zu konsultieren, um Ihre Verpflichtungen zu validieren, insbesondere wenn Sie ausländische Handelsplattformen nutzen.