📝 Beschreibung
Waltio unterstützt drei steuerliche Berechnungsmethoden zur Ermittlung der Anschaffungskosten Ihrer Kryptowährungen beim Verkauf: FIFO, LIFO und Average Cost (ACB — Adjusted Cost Base). Die anzuwendende Methode hängt von den Steuervorschriften Ihres Wohnsitzlandes ab.
⚠️ Warnungen
Dieser Artikel gilt nicht für Länder, in denen Waltio die Berechnungsmethode automatisch festlegt und erzwingt (Frankreich, Belgien, Spanien, Italien, Deutschland). Wenn Sie in einem dieser Länder ansässig sind, lesen Sie bitte den länderspezifischen Artikel.
Die anzuwendende Methode hängt von Ihrem steuerlichen Wohnsitzland ab. Wenn Sie das Profil International in Waltio auswählen, können Sie die Methode frei wählen.
Sobald eine Methode angewendet wird, ist es generell empfehlenswert, diese von Jahr zu Jahr beizubehalten.
Die in Waltio ausgewählte Methode wirkt sich direkt auf die Berechnung Ihrer Gewinne oder Verluste aus.
Die standardmäßigen Berechnungsmethoden werden auf Grundlage allgemeiner lokaler Richtlinien zu Informationszwecken bereitgestellt und stellen keine formelle Steuerberatung dar. Krypto-Steuergesetze ändern sich häufig. Sie sind allein für die Richtigkeit Ihrer Steuererklärung verantwortlich. Bitte konsultieren Sie einen lokalen Steuerberater, um die korrekte Methode für Ihre spezifische Situation zu bestätigen, bevor Sie Ihren Bericht fertigstellen. Waltio haftet nicht für Steuerstrafen oder Fehlberechnungen, die sich aus der gewählten Methode ergeben.
Berechnungsmethoden
FIFO — First In, First Out
Die FIFO-Methode (Zuerst gekauft, zuerst verkauft) geht davon aus, dass die zuerst gekauften Vermögenswerte auch zuerst verkauft werden.
Beispiel:
Sie kaufen 1 BTC für 10.000 € im Januar.
Sie kaufen 1 BTC für 30.000 € im März.
Sie verkaufen 1 BTC für 40.000 € im Juni.
👉 Bei FIFO werden die Anschaffungskosten des ersten Kaufs (10.000 €) herangezogen. Der Gewinn beträgt 30.000 €.
LIFO — Last In, First Out
Die LIFO-Methode (Zuletzt gekauft, zuerst verkauft) geht davon aus, dass die zuletzt gekauften Vermögenswerte zuerst verkauft werden.
Beispiel (gleiches Szenario):
👉 Bei LIFO werden die Anschaffungskosten des letzten Kaufs (30.000 €) herangezogen. Der Gewinn beträgt 10.000 €.
Average Cost (ACB — Adjusted Cost Base)
Die Average Cost-Methode berechnet einen angepassten Kostenbasis basierend auf allen Ihren Käufen. Die Kostenbasis wird bei jedem neuen Kauf neu berechnet, indem die Gesamtkosten aller gehaltenen Vermögenswerte durch die Gesamtzahl der Einheiten geteilt werden.
Beispiel (gleiches Szenario):
Angepasste Kostenbasis = (10.000 + 30.000) / 2 = 20.000 € pro BTC
Sie verkaufen 1 BTC für 40.000 €.
👉 Bei Average Cost beträgt der Gewinn 20.000 €.
Universal vs. Pro Wallet
Für die Methoden FIFO und LIFO stehen in Waltio zwei Betriebsmodi zur Verfügung:
Universeller Modus
Die Berechnung erfolgt über alle Ihre Wallets und Plattformen hinweg, als wäre es ein einziges Portfolio. Alle Käufe werden in einem gemeinsamen Pool zusammengefasst, unabhängig davon, wo sie getätigt wurden.
Beispiel:
Sie kaufen 1 BTC für 10.000 € auf Binance.
Sie kaufen 1 BTC für 30.000 € auf Kraken.
Sie verkaufen 1 BTC auf Kraken.
👉 Bei universellem FIFO werden die Anschaffungskosten von 10.000 € herangezogen (erster Kauf über alle Plattformen hinweg).
Pro-Wallet-Modus
Die Berechnung erfolgt separat für jedes Wallet bzw. jede Plattform. Jede Plattform hat ihre eigene Kaufhistorie.
Beispiel (gleiches Szenario):
👉 Bei FIFO pro Wallet werden die Anschaffungskosten von 30.000 € herangezogen (erster Kauf nur auf Kraken).
💡 Zusätzliche Informationen
Die Wahl zwischen universellem und Pro-Wallet-Modus kann erhebliche Auswirkungen auf die Höhe Ihrer Gewinne haben. Konsultieren Sie im Zweifelsfall einen Steuerberater.
Weitere Informationen zur globalen FIFO-Methode finden Sie im Artikel FIFO Global.