Bonjour 👋
Quel est ce document ?
Le Grand Livre est un document qui recense toutes vos transactions. Ce n’est pas un document réglementaire, car il est créé de toutes pièces par Waltio en fonction des transactions présentes sur votre compte.
Ce document n'est pas à joindre lors de la déclaration de revenus. Toutefois, en cas de contrôle fiscal, il est à transmettre à l'administration fiscale. Il permet de justifier les calculs réalisés et prouve de votre bonne foi.
💡 Il arrive que certains de nos clients envoient leur Grand Livre à leur banque, pour justifier la provenance des fonds.
Comment lire ce document ?
Le grand livre est un grand tableau comprenant beaucoup d'informations. Ainsi, nos allons le séparer en deux parties. La première fournit les informations sur la transaction et la deuxième détaille le calcul de la plus-value fiscale.
Partie 1 : Détail de la transaction
Les premières colonnes indiquent les informations principales de vos transactions (si elles ont été modifiées ; si la transaction est imposable).
1️⃣ Pour la colonne B, il y a 2 possibilités :
→ Une croix : La transactions a été modifiée manuellement
→ La cellule vide : La transactions n'a pas été modifiée
2️⃣ Pour la colonne C, il y a une 3ᵉ possibilité :
→ Une croix barrée : La transaction a été rendue imposable par l'utilisateur
3️⃣ Pour la colonne D : "Cash-in", c'est identique à la colonne B.
4️⃣ La colonne E est vide s'il n'y a pas d'avertissement sur la transactions. D'une manière générale, nous vous recommandons fortement de corriger tous vos avertissements avant de générer un rapport.
5️⃣ Les colonnes F, G, H et I indiquent respectivement le label ajouté ; La date de la transaction ; la description et la plateforme.
6️⃣ Type d'opération : Colonnes J, K et L.
Si la transaction est un dépôt, la colonne K contient le montant et la monnaie déposée;
Si la transaction est un retrait, la colonne L contient le montant et la monnaie retirée ;
Si la transaction est un échange, la colonne K contient le montant et la monnaie déposée et la colonne L contient le montant et la monnaie retirée.
7️⃣ S'il y a des frais, la colonne M contient le montant et la monnaie des frais
8️⃣ La colonne N indique le prix de la cryptomonnaie en Euros, au moment de la transaction.
9️⃣ La colonne O indique le montant de la transaction en Euros.
Partie 2 : Calcul de la plus-value fiscale
1️⃣ La colonne P indique la plus ou moins-value en Euros. Ce calcul est très consommateur de temps et utile uniquement pour les transactions imposables, ainsi, elle n'est affichée que pour ces dernières. Sur toutes les autres transactions, nous affichons 0 €.
2️⃣ La colonne Q indique votre balance après la transactions, dans les monnaies concernées par la transaction.
3️⃣ La colonne R indique la valeur totale du portefeuille après la transaction.
4️⃣ Le Prix total d'acquisition Brut (colonne S) - Fraction de capital initialement contenues dans le prix total d'acquisition (colonne V) = Prix total d'acquisition Net (colonne T).
👉 Pour mieux comprendre l’évolution de la méthode de calcul du Prix Total d'Acquisition (PTA) Brut et du PTA Net, lisez cet article.
5️⃣ La colonne U indique le cash-out, soit la somme des transactions imposables.
Pour les transactions avant le 1er janvier 2019, les colonnes R, S, T, U et V ne sont pas remplies. Cela s’explique, car le régime fiscal, et donc la méthode de calcul des plus-values, avant cette date, étaient différents.
Si vous avez d'autres questions, n'hésitez pas à nous contacter via le chat juste en bas à droite de votre écran ! 💬
L'équipe Waltio