📝 Description
Ce guide complet décrit la réglementation fiscale espagnole pour les cryptoactifs, y compris les taux d'imposition progressifs selon les tranches de plus-values, la méthode FIFO obligatoire pour calculer les gains, et les obligations de déclaration telles que le Modèle 721 et l'Impôt sur la Fortune. Idéal pour bien comprendre votre certificat fiscal Waltio. Ce résumé décrit la réglementation fiscale espagnole pour vos crypto-actifs et vous aide à bien interpréter votre certificat fiscal Waltio pour votre déclaration fiscale espagnole (Renta).
📂 Taux d'imposition: Combien vais-je payer?
En Espagne, en 2025, l'impôt est progressif, ce qui signifie que le taux augmente avec le montant du profit réalisé au cours de l'année fiscale:
| Base imposable de l'impôt sur le revenu générale (Salaire, Loyers) | | Base imposable de l'impôt sur le revenu d'épargne (Crypto, Dividendes) | |---|---|---|---| | Tranches de revenus | Taux | Tranches de plus-values | Taux | | Jusqu'à 12 450 euros | 19,0% | Jusqu'à 6 000 euros | 19% | | 12 450 à 20 200 euros | 24,0% | 6 000 à 50 000 euros | 21% | | 20 200 à 35 200 euros | 30,0% | 50 000 à 200 000 euros | 23% | | 35 200 à 60 000 euros | 37,0% | 200 000 à 300 000 euros | 27% | | 60 000 à 300 000 euros | 45,0% | Plus de 300 000 euros | 28% | | Plus de 300 000 euros | 47,0% | |
Veuillez noter: Ces taux peuvent varier selon la région et sont sujets à modification selon les lois en vigueur. N'hésitez pas à consulter régulièrement le site officiel de l'Agence Fiscale Espagnole pour rester informé: Agencia Tributaria - Portail IRPF
Méthode de calcul: L'Espagne exige strictement la méthode FIFO (First-In, First-Out) pour calculer les gains. Lorsque vous vendez ou échangez un actif, la loi suppose que vous vendez d'abord les unités les plus anciennes que vous avez acquises.
📂 2 - Obligations de Détention et de Déclaration
L'Espagne a des formulaires spécifiques pour déclarer les actifs détenus à l'étranger et la richesse totale:
Modelo 721 (Déclaration Informationnelle Obligatoire): Vous devez déposer ce formulaire si vous détenez plus de 50 000 euros en crypto-actifs sur des plateformes étrangères au 31 décembre. Il s'agit d'une déclaration informative, non d'un paiement d'impôt.
Impôt sur la Fortune (Patrimonio): Les crypto-actifs sont inclus dans votre patrimoine net total. Si votre patrimoine global dépasse le seuil régional (généralement 700 000 euros, bien qu'il varie selon la région), vous devez payer un impôt annuel sur la valeur totale de vos avoirs au 31 décembre.