📝 Description
Kapitalverluste in Spanien können von Steuern abgezogen werden, aber die Regeln unterscheiden sich je nachdem, ob sie in der allgemeinen oder Sparsteuerbasis klassifiziert sind. In der Sparsteuerbasis können Verluste gegen Gewinne bis zur jährlichen Grenze von 25% verrechnet werden, mit der Möglichkeit, den Rest in den nächsten vier Jahren vorzutragen. Dieser Artikel hilft Ihnen zu verstehen, wie Kapitalverluste im Waltio-Tool behandelt werden und wie sie gemeldet werden sollten.
In Spanien setzt sich die Einkommensteuer aus zwei Kategorien von Einkommen zusammen, die wiederum aus Unterkategorien bestehen:
Die allgemeine Steuerbasis (allgemeine Einkünfte):
Einkünfte aus Arbeit,
Einkünfte aus wirtschaftlichen Aktivitäten,
Einkünfte aus Gewinnen und Verlusten, die nicht aus der Veräußerung von Vermögenswerten entstehen.
Die Sparsteuerbasis:
Kapitaleinkünfte,
Einkünfte aus Gewinnen und Verlusten, die aus der Veräußerung von Vermögenswerten entstehen.
Jede Kategorie hat unterschiedliche Regeln bezüglich Kapitalverluste.
👉 Verluste auf der allgemeinen Basis
Kapitalverluste sind Verluste durch Hacks, Platzhacker oder Plattformausfälle.
Beispiel:
Sie haben 2023 ein Gesamteinkommen aus allgemeiner Basis von 50.000 Euro.
Sie verloren 2.000 Euro in einem Betrug.
Eine Plattform, auf der Sie Gelder hielten, wurde bankrott und Sie verloren 3.000 Euro.
Sie haben einen Gesamtverlust von 5.000 Euro auf der allgemeinen Basis realisiert.
❗️ Um Betrügereien vom Steuerbetrag in dieser Kategorie abziehen zu können, benötigen Sie solide Nachweise und müssen Ihre Steuerbehörden kontaktieren. Spezifische Formulare müssen ausgefüllt und an die Verwaltung zurückgegeben werden, damit diese die Steuersenkung akzeptiert.
Dies ist ein spezifisches und komplexes Verfahren. Kontaktieren Sie Ihre Verwaltung, wenn Sie Kryptowährungsverluste von anderen Einkünften abziehen möchten.
👉 Verluste auf der Sparsteuerbasis
Kapitalverluste aus dem Kauf und Verkauf von Kryptowährungen können auf dem gesamten Sparblock abzugsfähig sein.
Bei Kryptowährungen wird die Sparsteuerbasis aus dem positiven Saldo gebildet, der sich aus der Integration und dem Ausgleich ausschließlich untereinander in jedem Steuerzeitraum ergibt, bestehend aus Kapitaleinkünften sowie Kapitalgewinnen und Verlusten aus der Veräußerung von Vermögenswerten und Schulden.
▶️ Wenn das Ergebnis ein negativer Saldo ist, wird sein Betrag mit dem positiven Saldo des Einkommens des anderen Bereichs, das im selben Steuerzeitraum erzielt wird, ausgeglichen, begrenzt auf 25% dieses positiven Saldos.
▶️ Wenn nach diesem Ausgleich ein negativer Saldo verbleibt, wird sein Betrag in den folgenden vier Jahren in der gleichen Reihenfolge ausgeglichen.
Beispiel:
Sie haben Kapitaleinkünfte von 4.000 Euro aus Staking
Und Sie haben einen Kapitalverlust von 6.000 Euro aus Kryptohandel (Gewinne, die aus der Veräußerung von Vermögenswerten entstehen).
▶️ Verluste sind im laufenden Jahr maximal zu 25% abzugsfähig.
Sie können 25% vom Gewinn von 4.000 Euro abziehen, also 1.000 Euro.
▶️ Die verbleibenden 75% können in den folgenden Jahren abzugsfähig sein und können über 4 Jahre vorgetragen werden.
Die anderen 5.000 Euro Verluste könnten in den nächsten 4 Jahren abgezogen werden.