📝 Description
Die Besteuerung von Kryptowährungen in Spanien ist in zwei Steuerbasen unterteilt: allgemein und Sparen, jeweils mit unterschiedlichen Einkommenskategorien und progressiven Steuersätzen. Dieser Artikel bietet Ihnen einen Überblick über alle Kategorien von Kryptotransaktionen, wie sie klassifiziert werden, und Verweise auf aktuelle Steuersätze je nach Ihrer Region.
👉 Spanische Steuerzahler müssen ihre Steuererklärungen jährlich einreichen und Gewinne sowie Verluste aus Kryptowährungen angeben.
In Spanien setzt sich die Einkommensteuer aus zwei Kategorien von Einkommen zusammen, die wiederum aus Unterkategorien bestehen:
Die allgemeine Steuerbasis (allgemeine Einkünfte):
Einkünfte aus Arbeit,
Einkünfte aus wirtschaftlichen Aktivitäten,
Einkünfte aus Gewinnen und Verlusten, die nicht aus der Veräußerung von Vermögenswerten entstehen.
Die Sparsteuerbasis:
Kapitaleinkünfte,
Einkünfte aus Gewinnen und Verlusten, die aus der Veräußerung von Vermögenswerten entstehen.
Allgemeine Steuerbasis | Sparsteuerbasis |
Einkünfte aus Arbeit: ✅ Gehälter in Kryptowährung. | Kapitaleinkünfte: ✅ Staking-Gewinne ;✅ Liquiditätspool-Gewinne ;✅ Lending-Gewinne. |
Einkünfte aus wirtschaftlichen Aktivitäten: ✅ Play-to-earn ;✅ Trading für andere ;✅ Mining-Gewinne | Einkünfte aus Gewinnen und Verlusten aus der Veräußerung von Vermögenswerten: ✅ Krypto-zu-Krypto-Operation ✅ Krypto-zu-Stablecoin-Operation ✅ Krypto-zu-Fiat-Operation ❌ Kryptokauf mit Fiat |
Einkünfte aus Gewinnen und Verlusten, die nicht aus der Veräußerung entstehen: ✅ Airdrops ✅ Forks ✅ Verluste: durch Diebstahl, Konkurs oder Betrug |
Jede Unterkategorie muss in einem spezifischen Feld in der Steuererklärung angegeben werden (wir haben einen speziellen Leitfaden erstellt, um Sie zu unterstützen: hier
👉 Es wird daher wesentlich sein zu verstehen, welche Transaktionen in die verschiedenen Kategorien aufgenommen werden sollten.
❗️ Die Summe jeder Kategorie unterliegt der progressiven Einkommensteuer.
Allgemeine Einkünfte haben nicht die gleichen Steuersätze wie Einkünfte aus Ersparnissen.
💡 Die progressive Einkommensteuer kann je nach Region in Spanien unterschiedlich ausfallen (besonders in Katalonien, Madrid und Valencia, aber auch in den verschiedenen Inseln). Wir empfehlen Ihnen, die Steuerbehörden zu kontaktieren, um die richtigen Steuersätze zu erhalten.
👉 Steuersätze
Da die Einkommensteuersätze in Spanien je nach Region und geltenden Gesetzen variieren, konsultieren Sie bitte die offizielle Website der Agencia Tributaria, um die aktuellsten für Ihren Wohnort geltenden Steuerstufen zu erfahren. Zusätzlich empfehlen wir, unseren eigenen Steuerleitfaden zu konsultieren, den wir regelmäßig aktualisieren, um Sie über die aktuellen Vorschriften zu informieren.
💡 Einkommensteuerabzüge werden von der Steuerbehörde mit einer Berechnung geschätzt, die verschiedene Variablen berücksichtigt: das Alter des Steuerzahlers, seine familiäre und berufliche Situation sowie sein Gehalt.
❗️ Die autonomen Gemeinschaften wenden nicht die gleichen Steuersätze oder die gleiche Staffelung an!
Wenn Sie in einer der folgenden autonomen Gemeinschaften leben, kontaktieren Sie Ihre Verwaltung, um die Steuersätze zu erfahren:
Andalusien;
Aragonien;
Asturien;
Balearen;
Kanarische Inseln;
Kantabrien;
Kastilien-La Mancha;
Kastilien und León;
Katalonien;
Kommunität Madrid;
Valencianische Gemeinschaft;
Extremadura;
Galizien;
La Rioja;
Murcia.