📝 Description
Scoprite come ridurre le imposte sulle plusvalenze in criptovalute scegliendo tra la flat-tax (31,4%) e la scala progressiva dell'imposta sul reddito. Vi guidiamo attraverso i due regimi fiscali disponibili e come utilizzare il simulatore ufficiale per confrontare gli importi esatti prima di presentare la dichiarazione.
Dal 2023, i contribuenti possono scegliere tra la flat-tax o la scala dell'imposta sul reddito per la tassazione dei guadagni realizzati su operazioni in criptovalute.
💡 Questa scelta può essere estremamente vantaggiosa e consentire risparmi significativi. È quindi per questo anno 2024 che dovrete effettuare la scelta per l'imposta sulle vostre operazioni cripto realizzate nel 2023.
🚨 È importante notare che non possiamo fornire consigli specifici riguardo alla scelta tra questi due regimi, poiché ogni caso è unico. Vi raccomandiamo tuttavia vivamente di leggere questo articolo dettagliato sull'argomento e di utilizzare il simulatore del governo. Queste risorse vi permetteranno di prendere una decisione consapevole che si adatta meglio alla vostra situazione personale.
Come sapere cosa è più vantaggioso per la mia imposta?
Come scegliere l'opzione della scala dell'imposta?
In questo articolo vi spiegheremo tutto.
🚨 Da gennaio 2026, la flat-tax passa dal 30% al 31,4%. Retroattiva, questa nuova flat-tax si applicherà sui guadagni cripto realizzati nel 2025 e dichiarati nel 2026. La nuova imposta si suddivide ora come segue:
Imposta sul reddito: 12,8%
Contributi sociali: 18,6% (invece del 17,2%)
📂 La tassazione predefinita: la flat-tax del 31,4%
Per impostazione predefinita e dal 2019, i guadagni realizzati in criptovalute sono imponibili alla flat-tax (anche denominata PFU) del 31,4%.
Se non scegliete l'imposta sul reddito, sarete quindi imponibili alla flat-tax del 31,4%.
Come promemoria, il 30% si suddivide come segue:
18,6% di contributi sociali;
12,8% di imposta
📂 2️⃣ La tassazione facoltativa: la scala dell'imposta sul reddito
👉 Se decidete di scegliere la tassazione secondo la scala dell'imposta sul reddito, è necessario prima tenere presenti gli scaglioni dell'imposta (questa scala cambia ogni anno).
Ecco la scala e gli scaglioni fiscali per i redditi del 2024
💡 La scala dell'imposta è progressiva, ovvero funziona mediante un sistema a gradini.
Ad esempio, se l'importo del vostro reddito imponibile è di 30 000 €, allora: - La parte inferiore al primo scaglione di 11 497 euro non sarà imponibile; - La parte superiore fino a 29 315 euro sarà imponibile all'11%; - Infine la parte rimanente superiore sarà imponibile al 30%.
Se decidete di scegliere la tassazione secondo la scala dell'imposta, l'importo della vostra plusvalenza cripto imponibile verrà aggiunto alla somma totale di tutti gli altri redditi soggetti alla scala! (questo può includere stipendio, interessi da vari investimenti, ecc.)
❗️ La plusvalenza cripto può quindi far aumentare il vostro scaglione fiscale. Può inoltre trovarsi tra due livelli, il che porterà ad esempio a che una parte dei vostri redditi sia imponibile a un'aliquota e l'altra parte a uno scaglione superiore. Non è quindi sempre vantaggioso e dipende soprattutto caso per caso!
📂 3️⃣ Come pagare meno imposta? Quale tassazione scegliere?
💡 Contrariamente a molti pregiudizi, anche se vi trovate nello scaglione all'11%, ciò non significa che sarà necessariamente più vantaggioso scegliere l'opzione della scala, poiché altri elementi devono essere presi in considerazione, come la riduzione fiscale per i redditi bassi o il numero di quote nel vostro nucleo fiscale (coppia coniugata, celibe/nubile, con o senza figli, ecc.).
▶️ La scelta tra la flat-tax e la scala dell'imposta deve essere simulata in anticipo per evitare di pagare troppe imposte; saranno necessari diversi dati. È quindi sempre necessario effettuare una simulazione.
Vi guideremo passo dopo passo per realizzare una simulazione precisa dell'importo dell'imposta che pagherete alla flat-tax e alla scala dell'imposta.
📂 4️⃣ Esempio generico
Prendiamo un esempio generico:
Per l'anno 2023, ho percepito 20 000 euro di stipendio e ho realizzato 7 000 euro di plusvalenze cripto.
Qual è l'opzione più vantaggiosa tra la flat-tax e la scala dell'imposta sul reddito per pagare meno imposta?
Seguite i 5 passaggi:
Passo 1️⃣ - Accedete al simulatore ufficiale 2024 dell'amministrazione fiscale
Scegliete il modello completo (il modello semplificato consente solo la dichiarazione classica di stipendi e spese correnti). Il modello completo vi darà accesso a tutti i moduli di dichiarazione dei redditi diversi.
Passo 2️⃣ - Compilate la prima pagina relativa al vostro stato civile, alla situazione familiare e alle persone a carico, se applicabile.
Passo 3️⃣ - Selezionate le caselle corrispondenti ai tipi di reddito percepiti durante l'anno 2024
▶️ Nel nostro esempio, contrassegneremo solo 2 caselle di tipi di reddito:
la prima casella per dichiarare il nostro stipendio
la casella "plusvalenze e guadagni diversi" che consente di dichiarare la nostra plusvalenza cripto.
Se avete percepito altri redditi durante l'anno 2024, dovrete contrassegnare le caselle corrispondenti per ogni tipo di reddito.
Passo 4️⃣ - Compilate la casella 1AJ per i trattamenti e i salari
Nel nostro esempio, dichiariamo 20 000 euro di stipendio
Passo 5️⃣ - Compilate le plusvalenze e i guadagni diversi (plusvalenze cripto)
▶️ La casella 3AN vi consente di dichiarare le vostre plusvalenze. Nel mio esempio, dichiaro 7000 euro di plusvalenze cripto.
(❗️ Qui dovrete indicare la somma totale delle plusvalenze dell'anno, eventualmente dedotte le minusvalenze dello stesso anno)
▶️ La casella 3CN consente di scegliere l'opzione della scala dell'imposta.
Per questa prima simulazione, non la contrassegneremo per conoscere l'importo della tassazione alla flat-tax.
▶️ Se avete dichiarato tutti gli altri vostri redditi, cliccate su "avanti" fino al calcolo
▶️ Cliccate su CALCOLA
Appare la simulazione:
Scelta della flat-tax: L'importo dell'imposta da pagare nel contesto dell'esempio sarà di 2299 euro.
Passo 6️⃣ - Confronto con l'opzione della scala dell'imposta
▶️ Per conoscere l'importo con la scala dell'imposta, posso tornare indietro e contrassegnare la casella 3CN corrispondente alla scelta della scala dell'imposta.
Scelta della scala dell'imposta: L'importo dell'imposta da pagare nel contesto dell'esempio sarà di 2521 euro.
▶️ Scegliendo la flat-tax, pagherò 2299 euro, ovvero 222 euro di imposta in meno.
✅ La flat-tax è quindi più vantaggiosa.