📝 Description
Il Belgio riconosce tre profili di investitore per la tassazione delle criptovalute: il "Buon padre di famiglia" (investitore a lungo termine con tassazione bassa), lo Speculatore (commerciante frequente tassato al 33%) e il Professionista (attività principale o struttura commerciale tassata sul reddito). I Suoi obblighi fiscali e aliquote dipendono interamente da quale profilo Le si applica. Utilizza questa guida per comprendere i criteri per ogni profilo e determinare la Sua classificazione. Salve 👋
Il sistema di tassazione per le criptovalute non è chiaramente definito in Belgio e si basa sul sistema per le azioni e sulla nozione centrale di "gestione normale del portafoglio" (buon padre di famiglia).
Ci sono 3 categorie di investitori, ognuna con una tassazione specifica, quindi è essenziale determinare il Suo profilo.
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Ecco una presentazione di ogni profilo, i criteri per essere associati e la tassazione associata:
Profili | "Buon padre di famiglia" | Speculatore | Professionista |
Criteri |
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Sistema fiscale |
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| Imposta sul reddito (progressiva) |
📂 1️⃣ Il profilo "buon padre di famiglia":
Questo profilo è applicabile a persone con una vocazione per la preservazione della ricchezza con l'obiettivo di non perdere denaro. È quindi difficile – ma non impossibile – essere considerato come un buon padre nel settore delle criptovalute.
I criteri per determinare questo profilo:
l'orizzonte temporale di investimento a lungo termine;
un lungo periodo di detenzione per le criptovalute;
un basso numero di transazioni;
assunzione di rischi molto bassa in generale.
💡 Novità 2026: Dal 1° gennaio 2026, il profilo "buon padre di famiglia" / prudente / gestione normale del patrimonio è ora tassato al 10% sulle plusvalenze (i primi 10.000 € di plusvalenze realizzate ogni anno sono esenti da imposte).
Anche i guadagni derivanti da staking o farming sono tassati con un'aliquota del 30%.
📂 2️⃣ Il profilo "speculatore":
Il termine "speculatore" si riferisce alla persona che gestisce i Suoi asset "al di fuori della gestione normale", in contrasto con il "buon padre di famiglia".
I criteri per determinare questo profilo sono:
l'orizzonte temporale di investimento a breve termine;
un breve periodo di detenzione per le criptovalute;
un alto numero di transazioni;
un rischio di capitale significativo.
Lo speculatore sarà tassato al 33% sulle plusvalenze e al 30% sui redditi passivi.
📂 3️⃣ Il profilo "professionista"
Il profilo si riferisce a persone giuridiche o a una persona fisica la cui attività principale è il trading di crypto-asset o il mining.
I criteri per determinare il profilo sono:
regolarità e automatismo nelle operazioni;
utilizzo di processi sofisticati,
strumenti o bot dedicati alla performance;
utilizzo di un prestito bancario per investire;
attività di mining.
Il professionista sarà tassato all'aliquota di imposta sul reddito progressiva.