📝 Description
L'Autriche dispose d'un des cadres légaux les plus modernes et clairs d'Europe depuis sa réforme fiscale écosociale de 2022. Les cryptomonnaies sont officiellement assimilées à des revenus de capitaux (comme les actions ou les dividendes).
Le système autrichien est particulièrement favorable aux investisseurs qui font du staking ou qui échangent régulièrement leurs jetons. Ce guide vous explique la législation autrichienne pour les particuliers et les démarches à suivre sur Waltio pour générer un rapport parfaitement conforme.
L'essentiel de la fiscalité en Autriche
Catégorie | Règle fiscale |
Taux d'imposition global | 27,5 % (Impôt sur les gains en capital - KESt) |
Échanges Crypto-to-Crypto | Non imposables (Sursis d'imposition) |
Revenus Passifs (Staking, Airdrops) | Non imposables à la réception |
Compensation des pertes | Oui (Compensables avec d'autres gains en capital) |
Date limite de déclaration | 30 juin de l'année suivante (en ligne) |
Calcul et Taux d'Imposition
En Autriche, l'impôt est prélevé sur vos plus-values nettes (Prix de vente - Prix d'achat). Les cryptomonnaies bénéficient du même traitement que les actions traditionnelles : un taux d'imposition spécial forfaitaire (Special Tax Rate) de 27,5 %.
📉 La compensation des pertes
Autre grand avantage de l'assimilation aux actifs financiers : si vous réalisez une perte sur vos cryptomonnaies, vous pouvez l'utiliser pour réduire vos gains cryptos, mais aussi vos gains sur d'autres investissements financiers taxés à 27,5 % (comme des dividendes ou des ventes d'actions traditionnelles) de la même année.
🔄 Opérations Crypto-à-Crypto (Trading)
L'Autriche a choisi la voie de l'allègement comptable : l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre (par exemple, vendre du Bitcoin pour acheter de l'Ethereum ou de l'USDT) n'est pas un événement imposable. L'imposition est reportée jusqu'à la sortie en monnaie traditionnelle.
⚙️ Comment paramétrer ces opérations sur Waltio ?
Afin d'assurer un suivi comptable exhaustif, le moteur de calcul de Waltio considère par défaut toutes les opérations d'échange comme imposables.
Votre démarche : Pour que votre rapport reflète le sursis d'imposition prévu par la loi autrichienne, vous devez vous rendre dans votre espace Waltio et modifier manuellement le statut de chaque opération d'échange Crypto-à-Crypto en "Non imposable". Ainsi, le logiciel ne calculera aucune plus-value sur ces trades intermédiaires et reportera correctement votre prix d'acquisition.
🎁 Revenus Passifs (Staking, Mining, Airdrops)
Le cadre autrichien est extrêmement favorable pour la DeFi : les revenus issus du staking, du lending, du minage (non commercial)