📝 Description
La fiscalité est régie par la loi sur l'impôt sur le revenu (Section 10). La République tchèque a introduit en 2025/2026 une législation extrêmement "crypto-friendly" visant à encourager l'investissement à long terme, avec des exonérations massives.
La République tchèque est aujourd'hui l'un des pays les plus attractifs d'Europe pour les investisseurs crypto, à condition de bien suivre la durée de détention de ses actifs.
Ce guide vous explique la législation tchèque pour les particuliers et les démarches à suivre sur Waltio pour générer un rapport parfaitement adapté.
💡 L'essentiel de la fiscalité en République tchèque
Catégorie | Règle fiscale |
Taux d'imposition | 15 % (ou 23 % pour les très hauts revenus) |
Le "Time Test" (Exonération) | 0 % d'impôt si la crypto est détenue depuis plus de 3 ans |
Le "Value Test" (Exonération) | 0 % d'impôt si les revenus cryptos annuels sont < 100 000 CZK (~4 000 €) |
Échanges Crypto-to-Crypto | Imposables (Sauf si détenus depuis > 3 ans) |
Date limite de déclaration | Fin mars / début avril de l'année suivante |
💰 Calcul et Taux d'Imposition
En République tchèque, les gains cryptos sont classés comme "autres revenus". L'impôt se calcule sur le profit net (Prix de vente - Prix d'achat - Frais).
Taux de base : 15 % sur les plus-values pour la majorité des contribuables.
Taux majoré : 23 % sur la part des revenus globaux (salaires + cryptos) qui dépasse 1 762 812 CZK par an (environ 70 000 €).
▶️ Les deux exonérations tchèques (Nouveauté 2026)
Le "Time Test" (La règle des 3 ans) : Si vous vendez ou échangez une cryptomonnaie que vous avez achetée il y a plus de 3 ans, votre plus-value est totalement exonérée d'impôt (0 %).
Le "Value Test" : Même si vous avez détenu vos cryptos moins de 3 ans, si le total de vos revenus cryptos sur l'année ne dépasse pas 100 000 CZK (environ 4 000 €), vous n'avez aucun impôt à payer.
🔄 Opérations Crypto-à-Crypto (Trading)
L'administration fiscale tchèque considère l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre (ex : vendre du BTC pour de l'ETH) comme un événement imposable.
⚙️ Comment paramétrer ces opérations sur Waltio ?
Excellente nouvelle : Waltio considère toutes vos opérations Crypto-à-Crypto comme imposables. Le comportement initial du logiciel est donc en parfaite adéquation avec la règle de base de la loi tchèque.
Votre démarche pour appliquer l'exonération des 3 ans :
Si certaines de vos opérations Crypto-à-Crypto concernent des jetons que vous déteniez depuis plus de 3 ans, elles sont légalement exonérées. Pour que votre rapport fiscal Waltio reflète cette exonération (le "Time Test"), il vous suffit de vous rendre dans votre historique et de modifier manuellement le statut de ces échanges spécifiques en Non imposable. Ainsi, le logiciel ignorera la plus-value sur cette transaction et reportera votre prix d'acquisition pour l'avenir.
🎁 Revenus Passifs (Staking, Mining, Lending)
En République tchèque, le fisc considère les revenus de staking, de minage ou de pools de liquidité comme une forme active de revenus ("autres revenus"). L'exonération des 3 ans ne s'applique d'ailleurs pas à ces revenus générés.
⚙️ Comment sont-ils gérés sur Waltio ?
Pour assurer une fluidité dans le suivi comptable général, Waltio applique une méthodologie spécifique par défaut :
Les revenus passifs sont marqués comme non imposables à la réception.
Le logiciel leur attribue une valeur d'acquisition de 0 €.
Conséquence : L'imposition est reportée à la cession. C'est uniquement lorsque vous vendrez ces jetons (contre des CZK/EUR ou une autre crypto) que l'opération deviendra imposable sur la totalité du montant vendu.
Vous souhaitez déclarer à la réception ?
Si, pour vous conformer à une déclaration immédiate l'année de la perception, vous souhaitez que l'imposition soit prise en compte au moment de l'arrivée des jetons, une démarche manuelle est requise sur Waltio. Il faudra modifier individuellement chaque transaction de gain passif et renseigner son prix d'acquisition (c'est-à-dire le prix du marché au jour exact de sa réception). La valeur ne sera plus de 0 € et la transaction sera isolée comme un revenu à déclarer.
✅ Ce qui déclenche l'impôt (Crypto ➔ Fiat)
En dehors des échanges crypto-à-crypto de moins de 3 ans, l'impôt à 15 % se déclenche lors :
D'une vente contre une devise : Convertir vos cryptos en Couronnes tchèques (CZK), Euros (EUR), etc.
De l'achat d'un bien ou d'un service : Payer un café ou une voiture avec vos cryptos (attention, si la crypto dépensée a moins de 3 ans, la plus-value latente est taxée).
Dès qu'une transaction est imposable, Waltio calculera automatiquement votre plus-value nette.
📝 Déclaration : Calendrier
Période fiscale : Du 1er janvier au 31 décembre.
Format : À déclarer dans la section 10 ("Autres revenus") de votre déclaration de revenus. L'assurance sociale et l'assurance maladie ne s'appliquent pas aux gains cryptos.
Date limite : Généralement, la déclaration papier doit être déposée avant le début avril de l'année suivante, avec un délai supplémentaire (jusqu'en mai/juin) si vous déclarez électroniquement ou passez par un conseiller fiscal.
Avertissement : Ce guide est fourni à titre purement informatif et pédagogique. La législation entourant les actifs numériques est parfois sujette à interprétation et peut évoluer très rapidement (notamment avec les récentes réformes sur les tests de durée). Waltio ne fournit pas de conseils fiscaux ou juridiques. Nous vous recommandons vivement de consulter un avocat fiscaliste ou un professionnel certifié en République tchèque pour valider votre situation personnelle.