:book: Description

{% hint style="info" %} Ce guide liste les labels de retrait disponibles sur Waltio pour les utilisateurs allemands. Chaque label a un impact fiscal spécifique sur le calcul FIFO et la taxation de vos opérations.

👉 PA = Prix d'acquisition (Acquisition Price)

👉 Lorsqu'un retrait neutralise/impacte le coût FIFO, il est toujours impacté par le PA de la crypto retirée de la table chronologique FIFO (= retrait de la crypto du portefeuille). {% endhint %}

{% hint style="warning" %}

La méthode de calcul applicable en Allemagne est le FIFO (First In, First Out) par wallet.
La règle de détention de 12 mois s'applique : les cessions après plus de 12 mois sont exonérées d'impôt selon le §23 EStG.
La Freigrenze annuelle de 1 000 € pour les ventes privées (§23 EStG) s'applique au gain net total de toutes les ventes privées de l'année. {% endhint %}

Labels de retrait

Label	Impact FIFO / Prix d'acquisition	Imposable ?	Impact stock crypto	Exemple
Paiement	Prix initial de la crypto utilisée pour le paiement. ✅ Neutralise FIFO	✅ si détenu < 1 an. ❌ si détenu > 1 an	⏬ Baisse	J'achète un abonnement Waltio en crypto avec un BTC que je possède depuis seulement 4 mois
Frais	Coût initial inchangé. ✅ Neutralise FIFO	❌	⏬ Baisse	Achat : 1 BTC pour 10 000 EUR + 2 000 EUR de frais d'achat. Vente : 1 BTC pour 30 000 EUR − 3 000 EUR de frais de vente. Plus-value imposable = 27 000 − 12 000 = 15 000 EUR
Mise en staking	PA : prix d'achat initial de la crypto mise en staking. ❌ Pas d'impact FIFO	❌	⏸ Pas de changement	Achat 1 ETH : 1 000 EUR. Dépôt 1 ETH en staking (à ce moment 1 ETH = 3 000 EUR). PA : 1 000 EUR
Transfert entre comptes	PA : prix d'achat initial de la crypto transférée. ❌ Pas d'impact FIFO	❌	⏸ Pas de changement	Achat 1 ETH sur Binance : 1 000 EUR. Transfert + dépôt 1 ETH vers Metamask (à ce moment 1 ETH = 3 000 EUR). PA : 1 000 EUR
Donation	✅ Neutralise FIFO	❌	⏬ Baisse	J'achète 1 BTC pour 20 000 EUR. Je donne 1 BTC. BTC sort du FIFO
Hack ou Perte	✅ Neutralise FIFO	❌	⏬ Baisse	J'achète 1 BTC pour 20 000 EUR. Hack 1 BTC. Base déductible : 20 000 EUR. BTC sort du FIFO. ⚠️ Le hack/la perte doit être prouvé(e) par des preuves solides : sinon, fraude fiscale
Ajout de liquidité (LP)	✅ Neutralise FIFO	✅ si détenu < 1 an. ❌ si détenu > 1 an	⏬ Baisse	J'achète 1 ETH pour 1 000 EUR. ETH augmente : 1 ETH = 1 500 EUR. Dépôt dans un LP. PA : 1 000 EUR. Base imposable : 500 EUR
Mise en collatéral	PA : prix d'achat initial de la crypto utilisée comme collatéral. ❌ Pas d'impact FIFO	❌	⏸ Pas de changement	Achat 10 ETH pour 8 000 EUR. Collatéral : 10 ETH pour 0,5 BTC. PA : 8 000 EUR
Autre retrait	Coût initial inchangé. ✅ Neutralise FIFO	✅ si détenu < 1 an. ❌ si détenu > 1 an	⏬ Baisse	⚠️ Essayez d'éviter ce label autant que possible
Participation ICO	Coût initial inchangé. ✅ Neutralise FIFO	✅ si détenu < 1 an. ❌ si détenu > 1 an	⏬ Baisse	J'achète 1 ETH pour 1 000 EUR. Je participe à une ICO et dépose 1 ETH (valeur ETH au moment du retrait : 3 000 EUR). PA : 1 000 EUR. Base imposable : 2 000 EUR
Autre perte	✅ Neutralise FIFO	❌	⏬ Baisse	J'achète 1 ETH pour 1 000 EUR. Je perds mon ETH (valeur au moment de la perte = 3 000 EUR). ETH sort du FIFO pour 1 000 EUR. ⚠️ La perte doit être prouvée par des preuves solides : sinon, fraude fiscale
NFT	Coût initial inchangé. ✅ Neutralise FIFO	✅ si détenu < 1 an. ❌ si détenu > 1 an	⏬ Baisse	J'achète 10 ETH pour 4 000 EUR. J'achète un NFT pour 10 ETH. Valeur NFT : 10 000 EUR. PA : 10 000 EUR. Base imposable : 6 000 EUR
Swap	Coût initial de la crypto échangée inchangé. ✅ Neutralise FIFO	✅ si détenu < 1 an. ❌ si détenu > 1 an	⏬ Baisse	Vente de 1 BTC pour 10 ETH (1 ETH = 1 000 EUR). Prix d'acquisition 10 ETH : valeur de marché de l'ETH = 1 000 EUR
Liquidation de collatéral	Coût initial inchangé. ✅ Neutralise FIFO	✅ si détenu < 1 an. ❌ si détenu > 1 an	⏬ Baisse	Achat 10 ETH pour 8 000 EUR. Collatéral : 10 ETH pour un prêt de 0,5 BTC. Liquidation 10 ETH (à ce moment 10 ETH = 3 000 EUR). PA : 8 000 EUR
Perte de produit dérivé	✅ Neutralise FIFO	✅ Régime spécifique. ❌ Non imposable sur Waltio	⏬ Baisse	Achat de 10 000 USD pour 10 000 EUR. Valeur CFD 10 000 EUR. Perte CFD de 8 000 EUR. PA : 10 000 EUR. Sortie CFD du FIFO pour 8 000 EUR. Base déductible : 8 000 EUR. 👉 Consultez un avocat - régime fiscal spécifique

Informations supplémentaires

Pour labelliser vos transactions, rendez-vous sur la page Mes transactions.
Pour plus d'informations sur la fiscalité allemande des cryptomonnaies, consultez l'article dédié dans votre centre d'aide.
Pour comprendre les méthodes de calcul LIFO et FIFO, consultez l'article Méthodes de calcul.