:book: Description
En étiquetant correctement vos opérations de retrait, vous pouvez justifier vos flux de cryptomonnaies auprès des autorités fiscales et vous assurer qu'ils sont correctement pris en compte dans le calcul des plus-values.
Le choix de l'étiquette influence le calcul de vos plus ou moins-values. Les opérations étiquetées non imposables ne seront pas prises en compte dans le calcul de vos plus-values. N'utilisez pas d'étiquettes si vous n'êtes pas sûr de leur impact.
{% hint style="warning" %} Chaque transaction de retrait doit être étiquetée, sinon le résultat du calcul sera approximatif. {% endhint %}
Etiquettes de retrait
Etiquette | Impact FIFO / Prix d'acquisition | Imposable ? | Impact quantité de crypto en stock | Cas d'usage |
Paiement | PA : Prix initial | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu par transfert) | ⏬ Baisse |
Frais | PA : Prix initial | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu par transfert) | ⏬ Baisse |
Mise en staking | PA : Prix d'achat initial de la crypto mise en staking | ❌ Sans impact FIFO | ❌ | ⏸ Non |
Transfert entre comptes | PA : Prix d'achat initial de la crypto transférée | ❌ Sans impact FIFO | ❌ | ⏸ Non |
Perte de produit dérivé | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu par transfert) | ⏬ Baisse | CFD valeur 10 000 EUR acquis à 10 000 EUR. Perte de 8 000 EUR CFD. ▶️ Sortie CFD du FIFO pour 8 000 EUR. ▶️ Base déductible : 8 000 EUR (moins-values) |
Donation | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu par transfert) | ⏬ Baisse | J'achète 1 BTC pour 20 000 EUR. Je donne 1 BTC (à ce moment : 1 BTC = 30 000 EUR). ▶️ Sortie 1 BTC du FIFO pour 20 000 EUR. ▶️ Base imposable : 10 000 EUR |
Hack ou Perte | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Base imposable générale (Revenu sans transfert) | ⏬ Baisse | J'achète 1 BTC pour 20 000 EUR. Hack 1 BTC (valeur à ce moment : 30 000 EUR). ▶️ Base déductible : 30 000 EUR. ▶️ Sortie du BTC du FIFO pour 20 000 EUR. ⚠️ Hack/perte doit être prouvé par des preuves solides auprès de l'administration : sinon, fraude fiscale |
Ajout de liquidité (LP) | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu par transfert) | ⏬ Baisse | J'achète 1 ETH pour 1 000 EUR. ETH augmente : 1 ETH = 1 500 EUR : dépôt dans un LP. ▶️ PA : 1 000 EUR. ▶️ Base imposable : 500 EUR (plus-value) |
Mise en collatéral | PA : Prix d'achat initial de la crypto mise en collatéral | ❌ Sans impact FIFO | ❌ | ⏸ Non |
Autre retrait | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu par transfert) | ⏬ Baisse | ⚠️ Ne doit pas exister : tout doit être étiqueté |
Participation ICO | PA : Prix initial de la crypto utilisée pour l'ICO | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu par transfert) | ⏬ Baisse |
Autre perte | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Base imposable générale (Revenu sans transfert) | ⏬ Baisse | J'achète 1 ETH pour 1 000 EUR. Je perds mon ETH (valeur au moment de la perte = 3 000 EUR). ▶️ Sortie ETH du FIFO pour 1 000 EUR. ▶️ Base déductible : 3 000 EUR |
NFT | PA : Prix initial de la crypto utilisée pour l'achat d'un NFT | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu avec transfert) | ⏬ Baisse |
Swap | PA : Prix initial de la crypto utilisée pour le swap | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu avec transfert) | ⏬ Baisse |
Liquidation de collatéral | PA : Prix initial de la crypto mise en collatéral | ✅ Neutralisation du FIFO | ✅ Réduction base imposable (Revenu avec transfert) | ⏬ Baisse |
Informations supplémentaires
Si vous utilisez l'étiquette "Transfert entre comptes", vous devez l'ajouter au retrait et au dépôt. Exemple : vous envoyez 1 ETH de votre compte Binance vers votre compte Coinbase. Vous avez un retrait sur Binance et un dépôt sur Coinbase : ces deux transactions doivent être étiquetées "transfert entre comptes".
Pour étiqueter vos transactions, rendez-vous sur la page Mes transactions.
Pour plus d'informations sur la fiscalité espagnole des cryptomonnaies, consultez l'article dédié dans votre centre d'aide.
Pour comprendre les méthodes de calcul LIFO et FIFO, consultez l'article Méthodes de calcul.