📝 Descripción
El panorama fiscal de Kenia ha cambiado drásticamente. El Impuesto sobre Activos Digitales (DAT) del 3 %, introducido por la Ley de Finanzas de 2023 y muy criticado por su carga, fue oficialmente derogado por la Ley de Finanzas de 2025 (en vigor desde el 1 de julio de 2025).
La Autoridad de Ingresos de Kenia (KRA) prefiere ahora un enfoque más equilibrado. La tributación se basa en dos pilares: un impuesto sobre las tarifas de servicio de las plataformas y la tributación estándar sobre las ganancias obtenidas. Esta guía explica cómo utilizar Waltio para cumplir con este nuevo régimen.
Lo esencial de la fiscalidad en Kenia
Categoría | Regla fiscal (Régimen 2026) |
Impuesto sobre consumos (Excise Duty) | 10 % sobre las tarifas de transacción de las plataformas (VASPs) |
Impuesto sobre Plusvalías (CGT) | 15 % sobre el beneficio neto al enajenar |
Impuesto sobre la Renta | Escala progresiva (10 % a 35 %) para traders frecuentes |
Compensación de pérdidas | Permitida (Compensable durante 5 a 10 años según condiciones) |
Fecha límite de declaración | 30 de junio del año siguiente |
Cálculo y Tipos de Imposición: El retorno del beneficio neto
A diferencia del antiguo sistema DAT, ya no tributas por el volumen bruto de tus operaciones, sino por tus ganancias reales.
Impuesto sobre Plusvalías (CGT): Para la mayoría de los inversores particulares, las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas están sujetas a un tipo del 15 % sobre el beneficio neto (Precio de venta - Precio de compra - Gastos).
Impuesto sobre la Renta: Si la KRA considera tu actividad como comercial (trading profesional de alta frecuencia), tus beneficios pueden ser recalificados como ingresos de actividad y tributar según la escala progresiva del impuesto sobre la renta (hasta el 35 %).
🔄 Operaciones Cripto-a-Cripto
El intercambio de una criptomoneda por otra sigue siendo un evento imponible. Debes calcular la plusvalía o minusvalía en chelines kenianos (KES) en el momento de cada transacción.
⚙️ ¿Cómo se gestionan en Waltio?
Excelente noticia: el comportamiento por defecto de Waltio se adapta ahora perfectamente al nuevo régimen keniano.
El software calcula automáticamente tu precio medio de compra y la plusvalía neta de cada operación utilizando el método FIFO o PMP.
Tu gestión: Puedes utilizar directamente el informe de plusvalías generado por Waltio para completar tu declaración anual. El software aislará tus beneficios imponibles al 15 % y las posibles pérdidas deducibles.
🎁 Ingresos Pasivos (Staking, Minería, Airdrops)
Los tokens recibidos mediante staking o minería se consideran ingresos en el momento de su recepción. Deben declararse por su valor de mercado en KES el día de la obtención.
⚙️ ¿Cómo se gestionan en Waltio?
Para asegurar un cumplimiento estricto, se recomienda una acción manual:
Por defecto, Waltio marca estos ingresos como no imponibles al recibirlos (valor 0).
Para Kenia: Debes modificar estas transacciones para introducir el precio de mercado el día de la recepción. Esto permite incluir estos importes en tus ingresos imponibles anuales y establecer una base de costes correcta para la reventa futura.
✅ El papel de las plataformas (VASPs)
Desde 2025, las plataformas de intercambio (Virtual Asset Service Providers) que operan en Kenia tienen nuevas obligaciones:
Impuesto sobre consumos (10 %): Las plataformas deben cobrar un 10 % sobre las comisiones que te facturan (no sobre el importe de la operación). Por ejemplo, por 1.000 KES de comisiones, la plataforma recauda 100 KES para la KRA.
Reporting: Las plataformas registradas transmiten datos a la KRA. Por tanto, es crucial que tus declaraciones personales coincidan con los historiales de transacciones.
📝 Declaración: El calendario iTax
Período fiscal: El año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre).
Fecha límite: Debes presentar tu declaración anual a través del portal iTax a más tardar el 30 de junio del año siguiente.
Justificantes: Conserva tus informes de Waltio. En caso de auditoría, la KRA exige pruebas claras del origen de los fondos y del cálculo de los beneficios.
Aviso: Esta guía se proporciona con fines puramente informativos y pedagógicos. La legislación keniana ha evolucionado mucho entre 2023 y 2026. Waltio no ofrece asesoramiento fiscal o legal. Te recomendamos encarecidamente consultar a un experto fiscal autorizado por la KRA en Kenia para validar tus obligaciones, especialmente si utilizas plataformas de intercambio extranjeras.