Desde el presupuesto estatal de 2023, Portugal ha puesto fin a su estatus de "paraíso fiscal absoluto" para las criptomonedas introduciendo un marco legal preciso. Sin embargo, sigue siendo uno de los países más atractivos de Europa gracias a una importante exención basada en el tiempo de tenencia.

Esta guía te explica las bases de la legislación portuguesa (IRS) para particulares y los pasos a seguir en Waltio para obtener un informe fiscal perfectamente adaptado a tu situación.

En Portugal, las ganancias derivadas de la venta de criptomonedas se consideran ganancias patrimoniales mobiliarias.

La administración tributaria portuguesa impone el uso del método FIFO para determinar qué tokens se venden primero y, así, calcular con precisión su tiempo de tenencia y tu plusvalía.

La ley portuguesa es extremadamente favorable para los traders: el intercambio de una criptomoneda por otra (por ejemplo, vender Bitcoin para comprar USDT) está totalmente exento de impuestos.

Mejor aún: ¡el tiempo de tenencia es acumulativo! Si mantienes BTC durante 6 meses, lo intercambias por ETH y guardas ese ETH durante 7 meses antes de venderlo en euros, el tiempo total reconocido por el fisco es de 13 meses. Por tanto, la venta final estará exenta al 0 %.

Para asegurar un seguimiento exhaustivo de tus transacciones, Waltio considera por defecto todas las operaciones de intercambio como imponibles.

Tu proceso: Para que tu informe refleje la exención (diferimiento fiscal) prevista por la ley portuguesa, debes ir a tu espacio de Waltio y modificar manualmente el estado de cada operación de intercambio Cripto-a-Cripto a "No imponible". De este modo, el software no calculará ninguna plusvalía en estos trades intermedios y mantendrá correctamente tu precio de adquisición.

En Portugal, los ingresos pasivos pagados en criptomonedas (como el staking o los airdrops) también se benefician de un trato ventajoso: el fisco difiere la tributación. No tributan en el momento de la recepción, sino solo en su venta final a moneda fiduciaria.

Excelente noticia: la metodología de Waltio está aquí en consonancia con la filosofía de la ley portuguesa:

Consecuencia práctica: La tributación se pospone. Solo en el momento en que decidas vender estos tokens (procedentes de staking o airdrop) por una divisa como el euro, se calculará la operación. Dado que el precio de adquisición es de 0 €, la totalidad del importe de la venta se considerará una plusvalía (que tributará al 28 % si se mantuvo menos de un año, o al 0 % si se mantuvo más de un año).

¿Quieres declarar al recibir los tokens?

Aunque la ley portuguesa difiere la tributación para las ganancias pagadas en cripto, si realizas una actividad profesional o si deseas, por motivos contables, contabilizar este ingreso inmediatamente en el año de percepción, es necesaria una acción manual en Waltio. Tendrás que modificar individualmente cada transacción de ganancia pasiva para informar su precio de adquisición (el precio de mercado del token el día exacto de su recepción). Así, el valor de adquisición ya no será de 0 € y la operación se contabilizará como un ingreso inmediato.

El evento fiscal principal en Portugal es el retorno hacia la economía tradicional:

En cuanto Waltio detecta una salida hacia una moneda Fiat, el software calcula automáticamente la plusvalía correspondiente mediante el método FIFO. Te corresponde a ti, después, desglosar estas ventas según su tiempo de tenencia en tu declaración.

Aunque tus ganancias estén exentas (0 %), la declaración sigue siendo obligatoria si has realizado ventas.

Aviso: Esta guía se proporciona con fines puramente informativos y pedagógicos. La legislación sobre activos digitales está sujeta a interpretación y puede evolucionar. Waltio no ofrece asesoramiento fiscal ni jurídico. Te recomendamos encarecidamente consultar a un abogado fiscalista o a un profesional certificado en Portugal para validar tu situación personal, especialmente para la aplicación de la exención de los 365 días.