📝 Descrizione
Il panorama fiscale del Kenya è cambiato radicalmente. La Digital Asset Tax (DAT) del 3%, introdotta dal Finance Act 2023 e molto criticata per il suo peso, è stata ufficialmente abrogata dal Finance Act 2025 (entrato in vigore il 1° luglio 2025).
La Kenya Revenue Authority (KRA) privilegia ora un approccio più equilibrato. La tassazione si basa su due pilastri: un'imposta sulle commissioni di servizio delle piattaforme e la tassazione standard sui guadagni realizzati. Questa guida spiega come utilizzare Waltio per restare in regola sotto questo nuovo regime.
L'essenziale della fiscalità in Kenya
Categoria | Regola fiscale (Regime 2026) |
Imposta di consumo (Excise Duty) | 10% sulle commissioni di transazione delle piattaforme (VASP) |
Imposta sulle plusvalenze (CGT) | 15% sul profitto netto al momento della cessione |
Imposta sul reddito | Aliquota progressiva (10% - 35%) per i trader frequenti |
Compensazione delle perdite | Autorizzata (Riportabile da 5 a 10 anni a seconda delle condizioni) |
Scadenza dichiarazione | 30 giugno dell'anno successivo |
Calcolo e Aliquote d'Imposta: Il ritorno del profitto netto
Contrariamente al vecchio sistema della DAT, non sei più tassato sul volume lordo dei tuoi scambi, ma sui tuoi guadagni reali.
Imposta sulle plusvalenze (CGT): Per la maggior parte degli investitori privati, i guadagni realizzati dalla vendita di criptovalute sono soggetti a un'aliquota del 15% sul profitto netto (Prezzo di vendita - Prezzo d'acquisto - Spese).
Imposta sul reddito: Se la KRA considera la tua attività come commerciale (trading professionale ad alta frequenza), i tuoi profitti possono essere riqualificati come reddito d'attività e tassati secondo l'aliquota progressiva dell'imposta sul reddito (fino al 35%).
🔄 Operazioni Crypto-to-Crypto
Lo scambio di una criptovaluta con un'altra rimane un evento tassabile. Devi calcolare la plusvalenza o minusvalenza in Scellini kenioti (KES) al momento di ogni transazione.
⚙️ Come vengono gestite su Waltio?
Ottima notizia: il comportamento predefinito di Waltio è ora perfettamente adatto al nuovo regime keniota.
Il software calcola automaticamente il prezzo medio d'acquisto e la plusvalenza netta per ogni trade utilizzando il metodo FIFO o PMP.
La tua procedura: Puoi utilizzare direttamente il report delle plusvalenze generato da Waltio per compilare la tua dichiarazione annuale. Il software isolerà i tuoi profitti tassabili al 15% e le eventuali perdite deducibili.
🎁 Redditi Passivi (Staking, Mining, Airdrops)
I token ricevuti tramite staking o mining sono considerati reddito al momento della ricezione. Devono essere dichiarati al loro valore di mercato in KES il giorno dell'ottenimento.
⚙️ Come vengono gestiti su Waltio?
Per garantire una conformità rigorosa, è raccomandata una procedura manuale:
Per impostazione predefinita, Waltio contrassegna questi redditi come non tassabili alla ricezione (valore 0).
Per il Kenya: Devi modificare queste transazioni per inserire il prezzo di mercato al giorno della ricezione. Ciò consente di includere questi importi nei redditi tassabili annuali e di stabilire una base di costo corretta per la rivendita futura.
✅ Il ruolo delle piattaforme (VASP)
Dal 2025, le piattaforme di scambio (Virtual Asset Service Providers) operanti in Kenya hanno nuovi obblighi:
Imposta di consumo (10%): Le piattaforme devono prelevare il 10% sulle commissioni che ti fatturano (e non sull'importo del trade). Per esempio, su 1.000 KES di commissioni, la piattaforma preleva 100 KES per la KRA.
Reporting: Le piattaforme registrate trasmettono dati alla KRA. È quindi fondamentale che le tue dichiarazioni personali corrispondano agli storici delle transazioni.
📝 Dichiarazione: Il calendario iTax
Periodo fiscale: L'anno solare (dal 1° gennaio al 31 dicembre).
Scadenza: Devi presentare la tua dichiarazione annuale tramite il portale iTax entro il 30 giugno dell'anno successivo.
Giustificativi: Conserva i tuoi report Waltio. In caso di audit, la KRA richiede prove chiare dell'origine dei fondi e del calcolo dei profitti.
Avvertenza: Questa guida è fornita a scopo puramente informativo e pedagogico. La legislazione keniota è evoluta molto tra il 2023 e il 2026. Waltio non fornisce consulenza fiscale o legale. Ti raccomandiamo vivamente di consultare un esperto fiscale abilitato dalla KRA in Kenya per convalidare i tuoi obblighi, specialmente se utilizzi piattaforme di scambio estere.