La fiscalità indiana sulle criptovalute è disciplinata dalla sezione 115BBH dell'Income Tax Act, introdotta nel 2022. Il governo indiano applica una delle legislazioni più rigide al mondo per quanto riguarda gli Asset Digitali Virtuali (VDA).

L'India ha scelto di tassare pesantemente i guadagni senza autorizzare la deduzione delle perdite. Questa guida ti spiega la meccanica fiscale indiana per i privati e i passaggi da seguire su Waltio per generare un report perfettamente adattato a queste regole molto specifiche.

In India, i guadagni crypto sono tassati con un'aliquota fissa del 30 %, a cui si aggiunge una sovrattassa (il Cess) del 4 %, portando l'aliquota effettiva a circa il 31,2 %.

È la regola più importante in India: non puoi usare le tue perdite per ridurre i tuoi guadagni.

Per monitorare il mercato, l'India ha introdotto un TDS dell'1 %. Ogni volta che vendi o scambi una crypto, l'1 % dell'importo totale della transazione viene prelevato alla fonte (spesso direttamente dall'exchange) e inviato al governo. Questo importo prelevato potrà essere dedotto dall'imposta finale al momento della dichiarazione.

Il motore di calcolo di Waltio determinerà le tue plusvalenze lorde operazione per operazione, in modo che tu possa dichiarare i tuoi guadagni senza sottrarre le perdite, come richiesto dalla legge indiana.

L'amministrazione fiscale indiana considera ogni "trasferimento" di un asset digitale come un evento imponibile. Di conseguenza, scambiare una criptovaluta con un'altra (ad esempio, vendere BTC per ETH o una stablecoin) scatena l'imposta del 30 % sulla plusvalenza realizzata al momento dello scambio.

Ottima notizia: il comportamento di Waltio è perfettamente allineato con la rigorosa legge indiana. Il software considera automaticamente ogni operazione di scambio Crypto-to-Crypto come imponibile e calcola la plusvalenza realizzata al secondo dello swap.

In India, gli airdrop, le rendite da staking o da mining sono generalmente considerati regali o "redditi da altre fonti" (Income from other sources). La legge stabilisce che siano imponibili al momento della ricezione, valutati al valore di mercato del token in quel giorno, secondo gli scaglioni dell'imposta sul reddito classica.

Per semplificare il monitoraggio contabile globale, Waltio applica una metodologia specifica per impostazione predefinita:

Conseguenza pratica: La tassazione è differita. Sarà solo al momento in cui deciderai di vendere questi token (provenienti da staking o airdrop) che l'operazione diventerà imponibile. Poiché il prezzo di acquisto è 0, l'intero importo della cessione sarà considerato plusvalenza e tassato al 30 %.

Affinché la tassazione sia considerata alla ricezione (Conformità rigorosa): Se desideri dichiarare queste rendite nell'anno esatto della loro percezione per rispettare alla lettera il codice fiscale indiano, è necessaria una procedura manuale su Waltio. Dovrai modificare individualmente ogni transazione di rendita passiva per inserire il suo prezzo di acquisto (ovvero il prezzo di mercato del token al giorno esatto della ricezione). In questo modo, il valore di acquisto non sarà più 0 e l'operazione sarà contabilizzata come reddito immediato.

Ogni uscita verso la moneta tradizionale scatena la tassazione fissa al 30 %:

Non appena una transazione corrisponde a un'uscita in Fiat (o a uno swap crypto-crypto), Waltio isolerà la plusvalenza generata.

L'India ha un calendario fiscale sfalsato rispetto all'anno solare europeo.

Avvertenza: Questa guida è fornita a scopo puramente informativo e pedagogico. La legislazione riguardante gli asset digitali è talvolta soggetta a interpretazione e può evolvere molto rapidamente. Waltio non fornisce consulenza fiscale o legale. Ti raccomandiamo vivamente di consultare un esperto contabile (Chartered Accountant) certificato in India per convalidare la tua situazione personale e gestire la complessità del TDS.