Le Mexique n'a pas encore voté de loi spécifique portant exclusivement sur la fiscalité des cryptomonnaies pour les particuliers. Cependant, le Servicio de Administración Tributaria (SAT), l'administration fiscale mexicaine, applique les règles de la Loi de l'Impôt sur le Revenu (LISR). Les cryptomonnaies y sont considérées comme des biens immatériels, et les gains relèvent du régime de l'"aliénation de biens" (Enajenación de Bienes).

Bien qu'il n'y ait pas de cadre "crypto" sur mesure, l'obligation de déclarer ses gains est absolue au Mexique. Ce guide vous explique comment la loi fiscale générale s'applique à vos actifs numériques et comment paramétrer votre compte Waltio pour générer un rapport conforme.

Vos gains nets (Prix de vente - Prix d'achat) réalisés lors de la vente de cryptomonnaies s'ajoutent à vos autres revenus de l'année (comme votre salaire).

Le SAT applique ensuite le barème progressif de l'Impôt sur le Revenu (ISR - Impuesto Sobre la Renta). Ce taux est variable selon votre tranche de revenus globale, allant de 1,92% pour les revenus les plus faibles jusqu'à 35% pour les tranches les plus hautes. Pour déterminer précisément votre plus-value, la méthode FIFO (First-In, First-Out) est la norme comptable acceptée par le fisc mexicain.

Le traitement des pertes : Dans le cadre du régime de l'aliénation de biens, les moins-values peuvent généralement être déclarées et utilisées pour compenser les plus-values réalisées sur des opérations de même nature au cours de la même année fiscale.

L'administration fiscale mexicaine assimile l'échange d'un bien contre un autre (une cryptomonnaie contre une autre) à une opération de troc, appelée permuta en droit mexicain. Par conséquent, échanger du Bitcoin (BTC) contre du Ripple (XRP) ou un stablecoin est un événement imposable. Il déclenche le calcul de la plus-value ou moins-value au moment exact de l'échange.

Excellente nouvelle : le comportement de Waltio est parfaitement aligné avec la loi mexicaine.

En l'absence de réglementation spécifique, la doctrine fiscale générale au Mexique indique que les revenus générés par le minage, le staking ou les airdrops tombent sous le régime des "Autres Revenus" (Otros Ingresos). Ils sont considérés comme imposables au moment de leur réception, évalués à leur valeur marchande en Pesos mexicains (MXN) le jour exact où ils sont crédités sur votre portefeuille.

Pour simplifier le suivi comptable global sur la plateforme, Waltio applique une méthodologie spécifique par défaut :

Conséquence pratique : L'imposition est reportée. C'est uniquement lorsque vous déciderez de vendre ces jetons (contre une autre crypto ou du fiat) que l'opération deviendra imposable. Puisque le prix d'acquisition est de 0, la totalité du montant de la cession sera considérée comme une plus-value.

Pour que l'imposition soit prise en compte à la réception (Conformité stricte au SAT) : Si vous souhaitez déclarer ces revenus l'année exacte de leur perception, une démarche manuelle est nécessaire sur Waltio. Il vous faudra modifier individuellement chaque transaction de gain passif afin de renseigner son prix d'acquisition (le prix du marché du jeton au jour de sa réception). Ainsi, la valeur d'acquisition ne sera plus de 0, et l'opération sera comptabilisée comme un revenu immédiat.

Toute "aliénation" vers l'économie traditionnelle déclenche le calcul de l'impôt :

Dès qu'une transaction correspond à un de ces événements, Waltio calcule automatiquement le profit généré selon la méthode FIFO.

Avertissement : Ce guide est fourni à titre purement informatif et pédagogique. La législation entourant les actifs numériques au Mexique repose sur l'interprétation des lois fiscales existantes. Waltio ne fournit pas de conseils fiscaux ou juridiques. Nous vous recommandons vivement de consulter un expert-comptable (Contador Público) certifié au Mexique pour valider votre déclaration.